增值稅也可以抵消？我問其他老師說的是即使是內(nèi)部交易增值稅也要視同普通交易一樣處理啊

你看一下我的答復(fù) 增值稅要通過應(yīng)收賬款來抵消的

我問得是總分公司內(nèi)部交易啊，什么增值稅抵消？總分公司內(nèi)部交易，作為一個整體，相當(dāng)于沒發(fā)生這筆業(yè)務(wù)，但是增值稅是銷售方該繳納繳納，采購方該抵扣抵扣或者計入采購成本，雖然說業(yè)務(wù)相當(dāng)于沒發(fā)生，但增值稅要和普通交易一樣處理，是不是這樣

你們分公司是這樣處理的 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 增值稅 你這個應(yīng)收賬款里面就包含了增值稅啊，在做抵消分錄的時候，這個應(yīng)收賬款要抵消的

這個應(yīng)收賬款是跟采購方應(yīng)付賬款抵消吧，增值稅還是要該交交是不是這樣

是的，跟增值稅無關(guān)的，我們抵消的是應(yīng)收賬款啊

老師你看看，關(guān)于應(yīng)收應(yīng)付抵消，你說的是不是這個意思

你好，根據(jù)你的圖片，是正確的 在期末再做一個抵消分錄就可以的

抵消分錄我做的也對哈？

其實我說的就是這個意思，內(nèi)部交易就相當(dāng)于沒發(fā)生，但是增值稅對于雙方是發(fā)生了

作為銷售方該交稅交稅，采購方該抵扣抵扣或者計入采購成本

你抵消分錄方向做反了，其他的都對的

沒做返啊，我抵消分錄是未收款時：借應(yīng)付 貸應(yīng)收，收款后借應(yīng)收 貸應(yīng)付

你在好好看看 我沒做返啊，都是為了沖這筆往來的發(fā)生

你收款后，就不需要做抵消分錄了啊

收款前我合并報表做了應(yīng)收應(yīng)付的抵消，就是說合并報表已經(jīng)不包含這筆往來了；收款時又做了往來，我應(yīng)該繼續(xù)抵消往來啊

不是這樣嗎

你收款的時候是 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 這個時候賬上沒有應(yīng)收賬款，就不需要抵消了啊

你這樣看，收款前，合并報表上這會沒有應(yīng)收和應(yīng)付??；收款后貸方應(yīng)收，借方應(yīng)付，合并報表應(yīng)該再抵消一次，這樣才能平啊

你收款前，沒有應(yīng)收應(yīng)付賬款的嗎？你的第二個分錄不就是有應(yīng)付賬款嗎

收款前個別報表有應(yīng)收應(yīng)付，但是合并報表抵消了啊，就沒有了，所以收款后，合并報表要再抵消啊

我理解的對嗎，合并報表是相當(dāng)于沒發(fā)生的