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Q

其他應(yīng)收款過大有什么風(fēng)險

2021-10-21 15:46
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-10-21 15:48

你好，這個是你單位老板借款嗎？如果是的話有交個稅的風(fēng)險，他個人有交個稅的風(fēng)險。

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快賬用戶2656 追問 2021-10-21 15:48

不是。就是跟其他公司的往來款

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齊紅老師 解答 2021-10-21 15:50

你好，這個是預(yù)付給對方的貨款嗎？

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快賬用戶2656 追問 2021-10-21 15:51

不是啊，如果預(yù)付貨款我就不通過其他應(yīng)付款了，就通過應(yīng)付賬款了

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齊紅老師 解答 2021-10-21 15:53

其他應(yīng)收款你現(xiàn)在出現(xiàn)了貸方余額嗎？

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快賬用戶2656 追問 2021-10-21 15:54

不是，就是意思是我的往來款其他應(yīng)收或者其他應(yīng)付款過大的話會怎么

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齊紅老師 解答 2021-10-21 15:55

你好，一般都是借款的。 單位借出去的有交增值稅的風(fēng)險。

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齊紅老師 解答 2021-10-21 15:55

即使沒有約定利息，需要視同銷售的。

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快賬用戶2656 追問 2021-10-21 15:56

不是說轉(zhuǎn)賬備注往來款是不用發(fā)票嗎？它不屬于我們收入啊，為什么要繳納增值稅

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齊紅老師 解答 2021-10-21 15:57

往來款包含貨款，也包含借款，你們是哪一種？

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快賬用戶2656 追問 2021-10-21 16:19

怎么是貨款呢？貨款不是應(yīng)收賬款跟應(yīng)付賬款嘛？

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齊紅老師 解答 2021-10-21 16:21

我是說往來款包含借款和貨款。 往來款也有貨款的啊，怎么不需要發(fā)票？我不是為了反駁你，往來款不需要發(fā)票。

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快賬用戶2656 追問 2021-10-21 20:47

不是轉(zhuǎn)賬時候備注往來款，，這記就不用發(fā)票？

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齊紅老師 解答 2021-10-21 21:03

不是 沒有這個規(guī)定 往來款包含貨款 貨款不需要發(fā)票嗎

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快賬用戶2656 追問 2021-10-21 21:23

因為出嗎轉(zhuǎn)賬時候備注往來款，她說不用發(fā)票，我不知道什么意思

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齊紅老師 解答 2021-10-21 21:23

他認(rèn)為的往來款是借款吧 借款才不需要發(fā)票

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快賬用戶2656 追問 2021-10-21 21:24

那借款不是要繳納稅嘛？

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齊紅老師 解答 2021-10-21 21:25

你好借款不交稅的，

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快賬用戶2656 追問 2021-10-21 21:28

有什么要求

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齊紅老師 解答 2021-10-21 21:35

你好 出一個借款合同

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你好，這個是你單位老板借款嗎？如果是的話有交個稅的風(fēng)險，他個人有交個稅的風(fēng)險。
2021-10-21
按會計準(zhǔn)則規(guī)則規(guī)定，其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款的核算內(nèi)容，均是企業(yè)主營業(yè)務(wù)之外發(fā)生的應(yīng)收（付）及暫付（收）款項，則發(fā)生的金額相對于應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款會相對較小。 如其他應(yīng)收款核算的主要內(nèi)容包括應(yīng)收的各種賠款、罰款；應(yīng)收的出租包裝物租金；應(yīng)向職工收取的各種墊付款項；存出保證金，如租入包裝物支付的押金等。 其他應(yīng)付款核算的主要內(nèi)容包括應(yīng)付、暫收其他單位或個人的款項，如應(yīng)付租入固定資產(chǎn)和包裝物的租金、存入保證金、應(yīng)付統(tǒng)籌退休金、職工未按期領(lǐng)取的工資等。 企業(yè)其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款金額上億是否存在涉稅風(fēng)險，還要根據(jù)以下幾種情況： 1、企業(yè)經(jīng)營規(guī)模的大小。 如果企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模在百億或千億以上，那么如果企業(yè)的其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款的余額過億，則業(yè)務(wù)發(fā)生的金額不能算做過大，也算合理。 如果企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模在億元以下，甚至更少時，其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款的余額過億則一定存在問題，或是企業(yè)做了錯賬，或是企業(yè)隱藏了收入在其中，也就必然會帶來涉稅風(fēng)險。 2、企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)生的真實性。 企業(yè)的其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款是否會存在涉稅風(fēng)險，主要取決于業(yè)務(wù)發(fā)生的真實性，如果企業(yè)其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款核算的內(nèi)容是真實準(zhǔn)確的，則與其業(yè)務(wù)發(fā)生額和余額的金額大小沒有直接關(guān)系；而如果企業(yè)其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款核算的內(nèi)容是虛假的，即便是其發(fā)生額和余額的金額很小，企業(yè)也會有一定的涉稅風(fēng)險。 3、其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款科目的發(fā)生額和余額的動態(tài)狀況。 企業(yè)其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款科目如果長期掛賬，其余額在幾個會計期間沒有變化，且金額較大的明細(xì)發(fā)生額長期不動，則該科目核算的內(nèi)容會有問題，或是虛做利潤，或是將應(yīng)由應(yīng)收賬款或應(yīng)付賬款核算的內(nèi)容調(diào)整至其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款會計科目核算。 而企業(yè)其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款科目發(fā)生額核算的內(nèi)容是正常的增減變動，則該科目沒有涉稅風(fēng)險。 4、是否存在關(guān)聯(lián)方交易。 我們知道關(guān)聯(lián)方交易主要發(fā)生在上市公司（子公司）和集團(tuán)公司之間，有的上市公司其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款的金額較大，主要為關(guān)聯(lián)方交易，這種交易在法律上是公平的，但在事實上卻不完全公平，甚至不公平，即違背了等價有償?shù)纳虡I(yè)交易條款，進(jìn)而損害了公司，以及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益。 如果企業(yè)存在這種交易行為，且交易價格不合理時，稅務(wù)機(jī)關(guān)在核查企業(yè)應(yīng)稅義務(wù)時會做納稅調(diào)整。
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你好 稅務(wù)會關(guān)注的?
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同學(xué)您好，具體是什么原因?qū)е碌?/div>
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您好 請問是掛的誰的往來
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