老師好，我單位7-9月本年累計(jì)利潤(rùn)總額145947.99，以前年度虧損59881.96，彌補(bǔ)完虧損需要繳納所得稅2151.65，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末數(shù)-1104767.26，怎么不能彌補(bǔ)虧損86066.03（145947.99-59881.96=86066.03）

問(wèn)題有2個(gè)。該企業(yè)從2016年開(kāi)始虧損到2022年底。比如每年虧損10萬(wàn)。到2022年就是-70萬(wàn)。 1，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)就是按每年虧損累計(jì)起來(lái)數(shù)據(jù)-70萬(wàn)，資產(chǎn)負(fù)債表是平衡的。 但是“每年企業(yè)所得稅—彌補(bǔ)虧損明細(xì)表的數(shù)據(jù)是經(jīng)過(guò)調(diào)增調(diào)減的數(shù)據(jù)，比如調(diào)增后是每年虧損9萬(wàn)?？偣?63萬(wàn)”，請(qǐng)問(wèn)我現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表是否需要調(diào)整到一樣的數(shù)據(jù)？ 怎么處理呢。 2。 像2016年2017年已經(jīng)過(guò)了5年可彌補(bǔ)虧損期，所得稅表調(diào)整為-9萬(wàn)*5年=-45萬(wàn)。 這年 ，資產(chǎn)負(fù)債表又如何調(diào)整？

問(wèn)題有2個(gè)。該企業(yè)從2016年開(kāi)始虧損到2022年底。比如每年虧損10萬(wàn)。到2022年就是-70萬(wàn)。 1，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)就是按每年虧損累計(jì)起來(lái)數(shù)據(jù)-70萬(wàn)，資產(chǎn)負(fù)債表是平衡的。 但是“每年企業(yè)所得稅—彌補(bǔ)虧損明細(xì)表的數(shù)據(jù)是經(jīng)過(guò)調(diào)增調(diào)減的數(shù)據(jù)，比如調(diào)增后是每年虧損9萬(wàn)。總共-63萬(wàn)”，請(qǐng)問(wèn)我現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表是否需要調(diào)整到一樣的數(shù)據(jù)？ 怎么處理呢。 2。 像2016年2017年已經(jīng)過(guò)了5年可彌補(bǔ)虧損期，所得稅表調(diào)整為-9萬(wàn)*5年=-45萬(wàn)。 這年 ，資產(chǎn)負(fù)債表又如何調(diào)整？

我想問(wèn)一下，我單位在以前年度匯算清繳時(shí)，有納稅調(diào)整增加額，加上去只是減少了納稅調(diào)整后所得（虧損），并沒(méi)有要交稅。離職的會(huì)計(jì)沒(méi)做任何分錄。我發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在的資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤(rùn)與21年企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表上的當(dāng)年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額不等了，就相差那筆納稅調(diào)整金額。現(xiàn)在我是不是要做分錄把資產(chǎn)負(fù)債表與企業(yè)所得稅報(bào)表做平？要做的話，分錄怎么做？ 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則