新都食品加工廠(增值稅一般納稅人)主要生產(chǎn)食品罐頭和盤裝快餐面等產(chǎn)品,2020 年1] 月向五家超市銷售產(chǎn)品所開具的增值稅發(fā)票顯示“價稅合計”總額為743.54萬元,當(dāng)月從柳興農(nóng)5 購買大米價格 98 萬元:從一戶個體戶購買小變價款46 萬元,得到增值稅專用發(fā)票顯示的稅數(shù)1.: 萬元。請計算該該廠當(dāng)月應(yīng)納增值稅額。

2.綜合分析題 1.某食品加工廠(增值稅一般納稅人)位于市區(qū),2019年12月份發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)向農(nóng)民收購小麥8噸,收購憑證上注明價款20000元,驗收后送另一食品加工廠(增值稅一般納稅人)加工休閑食品,支付加工費價稅合計3000元取得增值稅專用發(fā)票; (2)生產(chǎn)餅干銷售,開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額100000元; (3)將以前月份購入的10噸玉米渣對外銷售,取得不含稅銷售額21000元;; (4)上月向農(nóng)民收購的玉米因保管不善霉?fàn)€,賬面成本9900元(含運費900元,支付運費取得了增值稅專用發(fā)票)。 (5)轉(zhuǎn)讓2007年3月購入的小型生產(chǎn)設(shè)備一臺,開具普通發(fā)票,從購買方取得現(xiàn)金支票3000元。 要求:(1)計算該食品廠12月可抵扣的進項稅額;(2)計算該食品廠12月的增值稅銷項稅額; (3)計算該食品廠12月應(yīng)繳納的增值稅額; (4)計算該食品廠12月應(yīng)繳納的城建稅及教育費附加

某食品加工廠（增值稅一般納稅人）2019年5月份發(fā)生下列業(yè)務(wù)（1）向農(nóng)民收購大麥15噸收購憑證上注明價款28000元，驗收后送另一食品加工場（增值稅一般納稅人）加工膨化食品，支付加工費價稅合計3840元，取得增值稅專用發(fā)票（2）生產(chǎn)夾心餅干銷售，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額370000元（3）上月向農(nóng)民收購的玉米因保管不善霉?fàn)€，賬面成本9500元（含運費500元），購進當(dāng)月進項稅額已抵扣（4）轉(zhuǎn)讓2007年3月購入的小型生產(chǎn)設(shè)備一臺，開具普通發(fā)票，價款67000元，清理費支出300元 （1）計算該食品廠當(dāng)期可抵扣進項稅額（2）計算該食品廠當(dāng)期增值稅銷項稅額（3）計算該食品廠當(dāng)期應(yīng)繳納增值稅

某企業(yè)2022年3月（一般納稅人）當(dāng)月購入農(nóng)產(chǎn)品，取得農(nóng)產(chǎn)品購銷憑證注明買價1萬元，當(dāng)月已經(jīng)入庫。該月銷售由農(nóng)產(chǎn)品加工的食品罐頭，取得不含稅銷售額40萬元（開增值稅專用發(fā)票）；銷售給小生產(chǎn)者（小規(guī)模納稅人）貨物2.06萬元（開具增值稅普通發(fā)票），當(dāng)月由于保管不善導(dǎo)致上月的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)生毀損，毀損的農(nóng)產(chǎn)品賬面價是5千元。問該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅是多少？

3、某工廠為增值稅一般納稅人，2021年11月銷售產(chǎn)品，開具增值稅專用發(fā)票價款12萬元，銷項稅額1.56萬元；銷售給小規(guī)模納稅人產(chǎn)品品，開具普通發(fā)票銷售額4.64萬元（含稅）；將一批成本為10萬元的產(chǎn)品用于對外投資。當(dāng)月購入原材料并取得增值稅專用發(fā)票注明價款6萬元，稅款0.78萬元：當(dāng)月支付水費并取得增值稅專用發(fā)票注明價款3.5萬元，稅款0.39萬元；購進一臺設(shè)備，價款5.5萬元，增值稅專用發(fā)票注明稅額0.88萬元。要求：計算該工廠當(dāng)月應(yīng)納增值稅額。（結(jié)果保留兩位小數(shù)）