1、工程完工60%結(jié)算時(shí)結(jié)算單金額109萬(wàn)，借：應(yīng)收賬款109 貸：工程結(jié)算109這個(gè)“工程結(jié)算”是含稅還是不含稅的？如果是含稅，那完工100%開(kāi)票的時(shí)候，又該怎么做會(huì)計(jì)分錄？是借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 借：工程施工—毛利 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)嗎？這樣最終工程結(jié)算和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入就不等了?而且工程施工毛利這部分就含稅咯？是不是應(yīng)該沖工程結(jié)算,借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 借：工程施工—毛利 借：工程結(jié)算（稅金部分） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 2、比如工程完工60%結(jié)算單金額109萬(wàn)，借：應(yīng)收賬款100 貸：工程結(jié)算100這個(gè)“工程結(jié)算”不含稅？那完工100%開(kāi)票的時(shí)候，又該怎么做會(huì)計(jì)分錄？是借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 借：工程施工—毛利 借：應(yīng)收賬款（稅金部分）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)嗎？這樣工程結(jié)算和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入就相等，請(qǐng)麻煩幫我問(wèn)問(wèn)老師這兩種方法哪種合適一些？或者兩種都不對(duì)？正確的方法又是怎樣？

1.開(kāi)具發(fā)票時(shí)：借應(yīng)收賬款/銀行存款，貸工程結(jié)算，應(yīng)交稅費(fèi)。 2.項(xiàng)目工資計(jì)提工資時(shí)：借工程施工-人工費(fèi)，貸應(yīng)付職工薪酬-工資。 3.收到材料發(fā)票時(shí)：借工程施工-材料費(fèi)，貸銀行存款/應(yīng)付賬款。 4.確認(rèn)某項(xiàng)目成本毛利時(shí)：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（‘’工程施工-人工費(fèi)+工程施工-材料費(fèi)+工程施工-其他費(fèi)用‘’之和），工程施工-合同成本-毛利（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的金額）貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（工程結(jié)算金額） 5.工程施工（所有二級(jí)科目金額）和工程結(jié)算金額沖抵，具體依照那個(gè)科目金額？是兩個(gè)金額分別是一致的？←工程完工時(shí)相當(dāng)于不做了就互沖？

你好，想請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題，就是發(fā)現(xiàn)19年有一筆收入和成本都多計(jì)200元，就是收入和成本多計(jì)金額是一致的，當(dāng)時(shí)的分錄是這樣的（金額沒(méi)有據(jù)實(shí)給你，就是給你舉個(gè)當(dāng)時(shí)的分錄），借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1300 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1200 貸：工程施工-合同毛利（xxx項(xiàng)目） 100。這里就是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本跟主營(yíng)業(yè)務(wù)收入同時(shí)多計(jì)200，那么這個(gè)要怎么調(diào)整？

郭老師借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 工程施工合同毛利 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 借工程結(jié)算 貸工程施工合同毛利 工程施工合同成本 第一個(gè)分錄是確定收入、成本、毛利時(shí)？ 第二個(gè)分錄是工程完工時(shí)工程結(jié)算和工程施工-合同毛利-合同成本對(duì)沖？ 像我之前問(wèn)的月末結(jié)轉(zhuǎn)收入成本毛利時(shí)借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本9萬(wàn)（人工費(fèi)即工程施工-人工費(fèi)，這里的金額直接計(jì)入，不需要借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和工程施工-人工費(fèi)科目結(jié)轉(zhuǎn)？），工程施工-合同毛利6萬(wàn)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入15（工程結(jié)算科目金額）

郭老師借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 工程施工合同毛利 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 借工程結(jié)算 貸工程施工合同毛利 工程施工合同成本 第一個(gè)分錄是確定收入、成本、毛利時(shí)？ 第二個(gè)分錄是工程完工時(shí)工程結(jié)算和工程施工-合同毛利-合同成本對(duì)沖？ 像我之前問(wèn)的月末結(jié)轉(zhuǎn)收入成本毛利時(shí)借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本9萬(wàn)（人工費(fèi)即工程施工-人工費(fèi)，這里的金額直接計(jì)入，不需要借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和工程施工-人工費(fèi)科目結(jié)轉(zhuǎn)？），工程施工-合同毛利6萬(wàn)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入15（工程結(jié)算科目金額）