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演示賬套

老師我們做餐飲的，我現(xiàn)在出報(bào)表，就是給老板看的收入成本費(fèi)用這些，我的菜是進(jìn)入主營業(yè)業(yè)務(wù)成本，干貨調(diào)料類是進(jìn)入原材料，月末領(lǐng)用了多少再結(jié)轉(zhuǎn)成本，請問我出的報(bào)表里，主營業(yè)業(yè)務(wù)成本應(yīng)該是我買菜加結(jié)轉(zhuǎn)的原材料成本還是整月買菜加干貨調(diào)料類的買進(jìn)來的成本呢？

2021-10-12 22:11

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-10-12 22:13

同學(xué)你好，按照你的做賬方式，報(bào)表里主營業(yè)業(yè)務(wù)成本應(yīng)該是買菜加結(jié)轉(zhuǎn)的原材料成本

快賬用戶7210 追問 2021-10-12 22:22

可是我整月實(shí)際又是花了那么錢買菜和調(diào)料的，這個(gè)好像有點(diǎn)矛盾哈，報(bào)表上直接入我整月買菜和調(diào)料的成本嗎

齊紅老師解答 2021-10-12 22:26

你現(xiàn)在做賬已經(jīng)是權(quán)責(zé)發(fā)生制了，當(dāng)然和現(xiàn)金收付會不一致。

齊紅老師解答 2021-10-12 22:26

你如果報(bào)表上直接入整月買菜和調(diào)料的成本，那就和你賬上對不上了

快賬用戶7210 追問 2021-10-12 22:29

那我的成本就是買菜成本和干調(diào)料成本是嘛老師

快賬用戶7210 追問 2021-10-12 22:30

如果我按權(quán)責(zé)發(fā)生制出這報(bào)表給幾個(gè)股東看，那所有的項(xiàng)目是不是都應(yīng)該按權(quán)責(zé)發(fā)生制出呢

齊紅老師解答 2021-10-12 22:32

那肯定的啊，你已經(jīng)將調(diào)料按照生產(chǎn)經(jīng)營的情況分時(shí)間結(jié)轉(zhuǎn)成本，至少在成本這塊就已經(jīng)是權(quán)責(zé)發(fā)生制了，你現(xiàn)在的成本就是你直接計(jì)入成本的加上結(jié)轉(zhuǎn)的調(diào)味品。

齊紅老師解答 2021-10-12 22:32

所有的項(xiàng)目都需要權(quán)責(zé)發(fā)生制。

快賬用戶7210 追問 2021-10-12 22:36

我們月末盤點(diǎn)有酒水盤點(diǎn)結(jié)轉(zhuǎn)成本，庫房盤點(diǎn)干貨調(diào)料結(jié)轉(zhuǎn)成本，還有廚房領(lǐng)用了東西后沒用完盤點(diǎn)的，廚房盤點(diǎn)我們是月末反結(jié)轉(zhuǎn)成本，分錄是：主營業(yè)業(yè)務(wù)成本在貸方用負(fù)數(shù)，材料采購在貸方用正數(shù)，然后在下月初的時(shí)又正常入借：主營業(yè)業(yè)務(wù)成本，貸，材料采購，那這個(gè)廚房盤點(diǎn)的成本如在九月反結(jié)轉(zhuǎn)在十月又入成本，我應(yīng)該在報(bào)表上體現(xiàn)嗎？

齊紅老師解答 2021-10-12 22:42

同學(xué)這是需要體現(xiàn)的。

快賬用戶7210 追問 2021-10-12 22:49

不好意思老師這么晚打擾您，我主要是不知道怎么體現(xiàn)，比如，我八月末廚房盤點(diǎn)結(jié)轉(zhuǎn)后分錄是主營業(yè)務(wù)成本在貸方是負(fù)數(shù)-13000，然后材料采購在貸方是13000，在九月初的我又重新入成本：借，主營業(yè)業(yè)務(wù)成本13000，貸：材料采購13000，那我在八月和九月的報(bào)表上怎么體現(xiàn)這個(gè)成本呢，是要從八月的主營業(yè)業(yè)務(wù)成本上減去13000，然后在九月的時(shí)候主營業(yè)務(wù)成本又要加上13000，那在九月底盤點(diǎn)又是有負(fù)數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)假如是15000，同時(shí)我又要減去反結(jié)轉(zhuǎn)的這個(gè)15000嗎

齊紅老師解答 2021-10-12 23:00

是這樣的，反正你賬上怎么做，你的報(bào)表就怎么體現(xiàn)。

快賬用戶7210 追問 2021-10-12 23:07

非常感謝老師，老師，請問主營業(yè)務(wù)成本在貸方用負(fù)數(shù)表示和在借方用負(fù)數(shù)表示有什么區(qū)別呢，如果影響您休息了可明天再回答呢，謝謝老師

齊紅老師解答 2021-10-12 23:09

都是正數(shù)的話，貸方表示減少，借方是增加。如果是負(fù)數(shù)的話相反。沒關(guān)系。

快賬用戶7210 追問 2021-10-12 23:14

剛百度了下，說貸方負(fù)數(shù)就是借方正數(shù)，那我的這個(gè)假如是上面舉例的金額，比如我八月主營業(yè)業(yè)務(wù)成本是8000，那八月末反結(jié)轉(zhuǎn)的那個(gè)-13000在貸方，我八月應(yīng)該怎么算呢，是8000加上13000還是減去13000呢，那九月又應(yīng)該怎么算正呢，老師還請幫我舉個(gè)數(shù)字例子，謝謝老師，再解釋下廚房盤點(diǎn)下來這個(gè)13000是廚房還有的東西

齊紅老師解答 2021-10-12 23:17

照理說這些東西除了調(diào)味品，你買進(jìn)來的時(shí)候就已經(jīng)一次性計(jì)入了成本，所以你盤點(diǎn)的時(shí)候覺得應(yīng)該減少你的成本，因?yàn)槟氵€有剩，應(yīng)該是借原材料貸主營業(yè)務(wù)成本所以你應(yīng)該是賬上成本減去你剛做的這一次貸方成本是你真實(shí)的成本。

齊紅老師解答 2021-10-12 23:19

但是你之前做的是貸負(fù)數(shù)的主營業(yè)務(wù)成本，反而增加了成本，那就只能默認(rèn)你盤點(diǎn)出來的是調(diào)味品這些你最開始就沒有計(jì)入成本的東西，一部分隨著領(lǐng)用已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本，剩下的你盤點(diǎn)了以后也計(jì)入了成本，那就是將權(quán)責(zé)發(fā)生制調(diào)成了收付實(shí)現(xiàn)，應(yīng)該和你每月的現(xiàn)金流出可以基本對上了

快賬用戶7210 追問 2021-10-13 08:45

比如我八月主營業(yè)業(yè)務(wù)成本是8000，那八月末反結(jié)轉(zhuǎn)的那個(gè)-13000在貸方，我八月成本應(yīng)該怎么算呢，是8000加上13000還是減去13000呢，到九月又應(yīng)該怎么算呢，老師還請幫我用這個(gè)數(shù)字算下嗎，謝謝老師，再解釋下廚房盤點(diǎn)下來這個(gè)13000是廚房還有的東西

齊紅老師解答 2021-10-13 09:02

按照你自己做賬的來看，你八月成本是8000+13000

快賬用戶7210 追問 2021-10-13 09:10

我現(xiàn)在糾結(jié)呢是廚房盤點(diǎn)下來還剩下的這些成本比如疏菜我不是已經(jīng)算過成本了嗎，還有調(diào)味品我也按領(lǐng)用的結(jié)轉(zhuǎn)過成本了，那再加上這13000是不是算重了呢

齊紅老師解答 2021-10-13 12:28

所以說你應(yīng)該是做貸方的正數(shù)，你做賬做錯(cuò)了，你自己已經(jīng)意識到了。

同學(xué)你好，按照你的做賬方式，報(bào)表里主營業(yè)業(yè)務(wù)成本應(yīng)該是買菜加結(jié)轉(zhuǎn)的原材料成本

2021-10-12

可以記主營業(yè)務(wù)成本中，這個(gè)沒有問題

2024-07-04

您好應(yīng)該是產(chǎn)品完工入庫后計(jì)入庫存商品科目對外銷售后庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本科目請問單位有多少種凈菜對么

2023-06-20

你好，如果是一次性奶買入原材料是可以直接計(jì)入成本的，如果不是直接使用，要通過領(lǐng)用慢慢耗用的話做出入庫比較好，要不以后你無法管理庫存！

2021-10-14

您好，還是跟制造的生產(chǎn)成本一樣，月末歸集這些費(fèi)用后應(yīng)先將它們轉(zhuǎn)入“生產(chǎn)成本”科目，待產(chǎn)品完工并驗(yàn)收入庫時(shí)，再將生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)入“庫存商品”科目。當(dāng)產(chǎn)品實(shí)際銷售并確認(rèn)收入時(shí)，才將相應(yīng)的成本從“庫存商品”科目轉(zhuǎn)入“主營業(yè)務(wù)成本”科目

2025-03-15

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