您好，老師，我們公司是商貿(mào)企業(yè)，有些科目例如預(yù)付和預(yù)收賬款，我就不想使用，用應(yīng)收和應(yīng)付代替，但是遇到一種情況，例如當(dāng)月收到貨也付款給供應(yīng)商，當(dāng)月的產(chǎn)品也做出來，結(jié)轉(zhuǎn)了銷售成本，兩個月后才收到發(fā)票，一般付款是，借：預(yù)付賬款貸銀行存款，收到貨借：原材料（一般納稅企業(yè)專票不含稅）貸：應(yīng)付賬款—暫估，收到票后沖第二筆分錄，再重新做一筆分錄借：原材料 —不含稅金額 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng) 貸預(yù)付賬款 我的意思是怎么可以不使用預(yù)付賬款，直接用應(yīng)付賬款呢，

老師你好，麻煩問下我們?nèi)粘Ｉ钪?，做原材料運(yùn)費(fèi)（現(xiàn)金銀行賬）時，這筆分錄應(yīng)該怎么做，可以直接做借原材料-運(yùn)費(fèi)貸現(xiàn)金/銀行嗎，還是一定要把運(yùn)費(fèi)分?jǐn)偟皆牧系拿恳豁?xiàng)中，如實(shí)操帳星海電器的第一張。我們平時做賬都是現(xiàn)金/銀行，然后應(yīng)收應(yīng)付，在做成本，這樣的步驟的呀

老師，是這樣的的，23年年底付給A一筆款付了57000元，有尾款3000元未付，但是對方開的60000元發(fā)票，一直掛賬，然后現(xiàn)在對方說把之前的發(fā)票紅沖了，開57000元給我們這樣的話雙方都平賬，我之前做賬 借原材料 53097.35 應(yīng)交稅費(fèi)～待認(rèn)證稅額6902.65 貸銀行存款57000 應(yīng)付賬款～A 3000 現(xiàn)在對方要把這張發(fā)票紅沖，重新開一張金額57000的發(fā)票，不會做賬了老師，這是2023年11月的，待認(rèn)證稅額也早就轉(zhuǎn)成進(jìn)項(xiàng)稅額，原材料早已入到項(xiàng)目成本轉(zhuǎn)為庫存商品轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本了