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附圖,利潤(rùn)表中的所得稅費(fèi)用不是應(yīng)該包含遞延所得稅嗎?題目中怎么又不考慮遞延資產(chǎn)負(fù)債了呢?求解答

附圖,利潤(rùn)表中的所得稅費(fèi)用不是應(yīng)該包含遞延所得稅嗎?題目中怎么又不考慮遞延資產(chǎn)負(fù)債了呢?求解答
2021-10-06 18:23
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-10-06 18:24

你好! 好的,我先看下一下。

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齊紅老師 解答 2021-10-06 18:32

借所得稅費(fèi)用56(D) 遞延所得稅資產(chǎn)8 貸遞延所得稅負(fù)債12 應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交企業(yè)所得稅(200-2+10)*25%=52

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齊紅老師 解答 2021-10-06 18:32

你的理解很對(duì),應(yīng)該是選擇D

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快賬用戶4110 追問 2021-10-06 18:35

但是答案是C

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齊紅老師 解答 2021-10-06 18:37

2020年度某企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額200萬(wàn)元,其中國(guó)債利息收入2萬(wàn)元,稅收滯納罰款10萬(wàn)元,該企業(yè)所得稅稅率為25%,假定不考慮其他因素,2020年度該企業(yè)應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用為()萬(wàn)元。 ……這題答案是52(C)

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齊紅老師 解答 2021-10-06 18:38

所以題目答案有誤了。

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你好! 好的,我先看下一下。
2021-10-06
您好。 其他債權(quán)投資產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債直接計(jì)入其他綜合收益,不影響所得稅費(fèi)用哦。
2021-08-07
您好,因?yàn)殡S著使用年限減少,賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額越來越小,所以沖減初始確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債。
2020-08-27
你好,很高興為你解答 應(yīng)交稅費(fèi)和應(yīng)交所得稅不是一樣的
2021-04-24
學(xué)員您好, 41題求所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債期末-期初-(遞延所得稅資產(chǎn)期末-期初)=-20+30=10
2021-11-12
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