核心征管提示信息:該納稅人重復(fù)申報，如有需要請進(jìn)行申報錯誤更正:征收項目:企業(yè)所得稅 品目:應(yīng)納稅所得額在2021-07-01至2021-09-30已申報,(錯誤碼b1f1ad5812104cd896926bb62492a169)

15一般納稅人銷售下列自產(chǎn)貨物，可以選擇按照3%征收率計算增值稅的有)。A縣級及縣級以下小型水力發(fā)電單位生產(chǎn)的電力B.建筑用和生產(chǎn)建筑材料所用的砂、土、石料。C.以外購的砂、土、石料或其他礦物連續(xù)生產(chǎn)的磚、瓦、石灰(含黏土實心.磚、瓦)D.用動物的血液或組織制成的生物制品E.以水泥為原料生產(chǎn)的水泥混凝土16.根據(jù)增值稅相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，下列免征增值稅的有()。A.企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位(含企業(yè)集團(tuán))之間的資金無償借貸行為B.個人從事金融商品轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)C.寺院舉辦文化宗教活動的門票收入D.單位為員工提供的班車服務(wù)17下列關(guān)于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中的小規(guī)模納稅人征收管理的表述，正確的有()。A房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中的小規(guī)模納稅人采取預(yù)收款方式銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目，應(yīng)在收到預(yù)收款時按照3%的預(yù)征率預(yù)繳增值稅B,小規(guī)模納稅人應(yīng)在取得預(yù)收款的當(dāng)月納稅電報或主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的納稅期限向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款C.小規(guī)模納稅人向其他個人銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目，應(yīng)開具增值稅普通發(fā)票D,小規(guī)模納稅人銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目，其2016年4月30日前收取并已回主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報繳納營業(yè)稅的預(yù)收款

北京化工廠有限責(zé)任公司在2020年2月1日向?qū)公司銷售商品一批,增值稅專用發(fā)票注明銷售價錢為200萬元,增值稅額為34萬元。提貨單和增值稅專用發(fā)票已交A公司,A公司已承諾付款。為實時回收貨款,賜予A公司的現(xiàn)金折扣條件以下:2/10，1/20 ，n/30 (假設(shè)計算現(xiàn)金折扣時不考思增值稅要素)。該批商品的實質(zhì)成本為160萬元。2月19日,收到A公司支付的扣除現(xiàn)金折扣金額后的款項存入銀行。 在2月25日，該公司銷售高檔化妝品取得含稅收入500萬元，痱子粉、爽身粉100萬元，民用洗滌靈200萬元，并開具增值稅專用發(fā)票，本月該廠各項進(jìn)項稅額為60萬元，該月生產(chǎn)上述各產(chǎn)品成本為230萬，月末該廠財務(wù)人員申報應(yīng)納的稅額。 （1）問題中涉及的增值稅、消費(fèi)稅和企業(yè)所得稅怎么算？并寫出上述題目的會計分錄 （2）問題中的征收管理制度是什么？ （3）對上述涉及稅種進(jìn)行分析。 感謝！

1.利寧工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，機(jī)構(gòu)所在地在甲縣。2021年6月10日轉(zhuǎn)讓其2014年購買的一幢寫字樓。取得含稅轉(zhuǎn)讓收入4500萬元。該寫字樓位于乙縣，2014年購買時的價格為2900萬元，保留有合法有效憑證;該辦公樓資產(chǎn)原值3000萬元，已經(jīng)計提折舊150萬元。已知:利寧工業(yè)企業(yè)對于該項業(yè)務(wù)選擇了簡易計稅方法寫字樓的增值稅預(yù)征率為5%，征收率為5%，稅率為5%，請回答下列問題。要求:(1)利寧工業(yè)企業(yè)需要向哪個縣的稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳增值稅?預(yù)繳多少?如何進(jìn)行預(yù)學(xué)稅款的賬務(wù)處理?(2)利寧工業(yè)企業(yè)需要向哪個縣的稅務(wù)機(jī)關(guān)中報繳納增值稅?申報繳納時是否需要補(bǔ)繳稅款?利寧工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)讓寫字樓時計提增值稅時應(yīng)如問進(jìn)行賬務(wù)處理?(注意:僅需答出與增值稅有關(guān)的賬務(wù)處理，金額單位為萬元，結(jié)果要求保留兩位小數(shù))

利寧工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，機(jī)構(gòu)所在地在甲縣，2021年6月10日轉(zhuǎn)讓其2014年購買的一幢寫字樓，取得含稅轉(zhuǎn)讓收入4500萬元。該寫字樓位于乙縣，2014年購買時的價格為2900萬元，保留有合法有效憑證：該辦公樓資產(chǎn)原值3000萬元，已經(jīng)計提折舊150萬元。已知：利寧工業(yè)企業(yè)對于該項業(yè)務(wù)選擇了簡易計稅方法，寫字樓的增值稅預(yù)征率為5%，征收率為5%，稅率為9%。請回答下列問題。要求：(1)利寧工業(yè)企業(yè)需要向哪個縣的稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳增值稅？預(yù)繳多少？如何進(jìn)行預(yù)繳稅款的賬務(wù)處理？(2)利寧工業(yè)企業(yè)需要向哪個縣的稅務(wù)機(jī)關(guān)申報繳納增值稅？申報繳納時是否需要補(bǔ)繳稅款？利寧工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)讓寫字樓時計提增值稅時應(yīng)如何進(jìn)行賬務(wù)處理？（注意：僅需答出與增值稅有關(guān)的賬務(wù)處理，金額單位為萬元結(jié)果要求保留兩位小數(shù)）