應(yīng)該是吧 還有其他的嗎 ？小規(guī)模企業(yè)涉及到嗎

你好，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅匯算清交，還有一個(gè)個(gè)人所得稅是工資的。 他核算的是稅法繳納的企業(yè)所得稅 平時(shí)做賬的時(shí)候沒有發(fā)票的，咱也做了成本費(fèi)用，但是這些稅法是不允許抵扣的，所以在匯算清繳的時(shí)候就應(yīng)該調(diào)增。

還有比如有扣除比例的工資，他是按照工資的14%抵扣，咱做賬的時(shí)候是全額抵扣了，并沒有按照這個(gè)比例來，超過的需要調(diào)整。

業(yè)務(wù)招待費(fèi)又跟他有什么關(guān)系呢

這個(gè)麻煩呢 因?yàn)槲沂切率?

你好，業(yè)務(wù)招待費(fèi)按發(fā)生額的60%，營(yíng)業(yè)收入的千分之五抵扣。

不是有稅前扣除比例的，也就是必須調(diào)增，你在預(yù)繳的時(shí)候都是一次抵扣了。

還有其他的費(fèi)用要注意的嗎 我本來想著 匯算清繳我不會(huì) 新公司 我就不入招待費(fèi)了 但是想想 會(huì)不會(huì)還有其他費(fèi)用也是要注意的？ 還

你好，這個(gè)你平時(shí)可以自己記錄發(fā)生了哪些費(fèi)用，需要調(diào)整，或者是哪些發(fā)票沒有，你在匯算清繳的時(shí)候，看你的這個(gè)備注自己?jiǎn)为?dú)寫一個(gè)就行。 你要是不懂的話，你可以看一下學(xué)堂匯算清繳的課程，這里面講得很詳細(xì)。

所以說 匯算清繳就是要注意2個(gè)方面 一個(gè)是 招待費(fèi) 一個(gè)是沒有發(fā)票的 是嗎？

你好，不是的，不光是招待費(fèi)，福利費(fèi)不也有扣除比例？首先是你的收入是不是沒有問題，收入提前做嗎？收入有提前做的，也得調(diào)整。

然后再看你的成本費(fèi)用，有扣除比例的按照扣除比例來，有發(fā)票的沒有扣除比例的全額抵扣，如果沒有發(fā)票，這種情況下一分錢都不可以抵扣。

所以我還得必須得學(xué)習(xí)一下這塊知識(shí) 我本來的意思是想 能不能避免一下這個(gè)問題

你好，對(duì)的是的，最好是看一下課程。

應(yīng)該你稅務(wù)局那邊當(dāng)?shù)赜信嘤?xùn)，稅務(wù)局每年匯算清交之前他都開展培訓(xùn)，我這邊。

他有時(shí)候每年他的表格也有變動(dòng)，不一定，今年和去年是一樣的。

明白了 謝謝老師 稅務(wù)局的培訓(xùn)通知您那邊是在哪看的

你好，稅務(wù)局那邊會(huì)會(huì)發(fā)通知的，如果你是法人或者是財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，留了手機(jī)號(hào)，他會(huì)通知你們。

你也可以問下專管員，每年匯算清交有培訓(xùn)吧，然后培訓(xùn)的時(shí)間在幾月份兒，我這邊一般是在三月份。

好的 謝謝老師 那我這個(gè)招待費(fèi)的發(fā)票還是做到賬里去吧？

正常做賬，如果你不做賬的話，你的銀行存款余額不就不一致了。

我這個(gè)其實(shí)也是外賬 新公司 上個(gè)月沒有收入 這個(gè)月我就做了一個(gè)收入是3000的現(xiàn)金 然后想著是不是要做點(diǎn)費(fèi)用 如果沒有費(fèi)用 沒有收入 感覺也都不合理是吧

你好，實(shí)際有銷售嗎？對(duì)方主營(yíng)是什么的？

收入你就得做成本，收入和成本是需要匹配的。

實(shí)際上有吧 我們是賣種植體的口腔醫(yī)療行業(yè) 有個(gè)出庫軟件 出庫軟件上 有這筆出庫 我就做了銷售 實(shí)際上是老板收了這個(gè)錢 我就做了現(xiàn)金，然后結(jié)轉(zhuǎn)了庫存成本，剛好有一個(gè)吃飯的發(fā)票 我就做了管理費(fèi)用