請(qǐng)問(wèn)一下貿(mào)易型企業(yè)出口退稅流程 1.出口備案 2.當(dāng)月收到進(jìn)項(xiàng)專票，做退稅勾選認(rèn)證-退稅勾選統(tǒng)計(jì)，同時(shí)去出口退稅綜合服務(wù)平臺(tái)查詢進(jìn)項(xiàng)發(fā)票信息是否相符。 3.次月報(bào)增值稅，填寫銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)（上月抵扣的）部分。 4.等待出口退稅綜合服務(wù)平臺(tái)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票信息認(rèn)證相符， 老師，1.我們是新企業(yè) 第4步是不是要等3個(gè)月的樣子。 2.等進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證相符了，接下來(lái)需要做什么??？

請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人是不需要用到增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)的嗎？我登上去，提示信息不存在，請(qǐng)確認(rèn)本企業(yè)是否屬于取消認(rèn)政策的納稅人。

業(yè)務(wù)1：某生產(chǎn)型企業(yè)2021年年應(yīng)納增值稅銷售額為960萬(wàn)元，會(huì)計(jì)核算制度也比較健全，符合一般納稅人的條件，屬于增值稅一般納稅人，適用13%的增值稅稅率，不含稅購(gòu)進(jìn)成本500萬(wàn)，增值率47.92%。假設(shè)購(gòu)進(jìn)成本全部取得13%稅率增值稅專用發(fā)票業(yè)務(wù)2：甲商貿(mào)公司為增值稅一般納稅人，財(cái)務(wù)核算規(guī)范。年不含稅銷售額為600萬(wàn)元，不含稅購(gòu)進(jìn)成本為500萬(wàn)，增值率為16.67%。假設(shè)購(gòu)進(jìn)成本全部取得13%稅率增值稅專用發(fā)票備注：小規(guī)模納稅人無(wú)論是工業(yè)還是商業(yè)，征收率都是3%，在增值率為23.08%時(shí)，一般納稅人和小規(guī)模納稅人的稅負(fù)相同。針對(duì)上述兩個(gè)企業(yè)的業(yè)務(wù)進(jìn)行初步分析，請(qǐng)按要求回答問(wèn)題：1、請(qǐng)確認(rèn)上述兩個(gè)企業(yè)選擇的納稅人的身份是否合適，并說(shuō)明理由。2、請(qǐng)對(duì)建議變更現(xiàn)有納稅人身份的企業(yè)進(jìn)行籌劃方案設(shè)計(jì)和方案確認(rèn)（必須說(shuō)明策劃思路，以及計(jì)算過(guò)程）。

下列關(guān)于小規(guī)模納稅人開(kāi)具發(fā)票的說(shuō)法錯(cuò)誤的有（）。 A.住宿業(yè)小規(guī)模納稅人提供住宿服務(wù)，可以自行開(kāi)具增值稅專用發(fā)票 B.自愿選擇自行開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的小規(guī)模納稅人銷售取得的不動(dòng)產(chǎn)，仍需向稅務(wù)局申請(qǐng)代開(kāi) C.建筑業(yè)小規(guī)模納稅人提供建筑服務(wù)，可以自行開(kāi)具增值稅專用發(fā)票 D.小規(guī)模納稅人銷售取得的不動(dòng)產(chǎn)，不得自行開(kāi)具增值稅專用發(fā)票 E.自2018年1月1日起，提供公路貨物運(yùn)輸服務(wù)并取得相關(guān)資質(zhì)的小規(guī)模納稅人，可以選擇在運(yùn)輸業(yè)務(wù)承攬地（含互聯(lián)網(wǎng)物流平臺(tái)所在地）向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開(kāi)增值稅專用發(fā)票 『正確答案』BD 老師：請(qǐng)問(wèn)一下，為什么E是錯(cuò)的，是必須國(guó)稅總局開(kāi)票？

老師您好，我公司十月份收到幾張電子專用發(fā)票，登錄電子稅務(wù)局看到有一項(xiàng)提示“按照增值稅管理政策規(guī)定，您存在進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣的發(fā)票信息，請(qǐng)確認(rèn)您取得的增值稅專用發(fā)票能否用于申報(bào)抵扣“，該發(fā)票開(kāi)票內(nèi)容為：（垃圾清運(yùn)費(fèi)，稅率6%）開(kāi)票方為一般納稅人企業(yè)，請(qǐng)問(wèn)這是什么情況