舉個簡單的例子請幫分析一下哪有問題。1、例如：單位2018年12月是2名員工，從2019年1月開始3名員工，當(dāng)月工資次月發(fā)放。假設(shè)：其他應(yīng)收款-社會保險-個人部分 2018年12月繳費2元，2019年1月工資還2元（貸方）從2019年開始繳3元（借方），所以產(chǎn)生了這個1元的差額。到19年2月繳費3元，還上月的3元，從2月到6月當(dāng)月是平的，1元的差額依然存在。2、到19年7月，每人各提額0.1元共0.3元，即當(dāng)月繳費3.3元（借方），這個月發(fā)上月的工資還3元（貸方），即又產(chǎn)生0.3元的余額。加上之前的1元，共1.3元的余額，又是不平的。我就是按這個思路做分錄的，這個思路有問題嗎？這個數(shù)是一直掛賬的嗎？怎么調(diào)平？

老師，你好，請教個問題，就是損益類的科目沖減，是同方向紅字沖減，還是反方向藍(lán)字沖減，這個問題我一直搞不明白。例如，上月其他業(yè)務(wù)收入入多了，這個月沖減，那我是在貸方紅字沖減，還是借方藍(lán)字沖減？管理費用、銷售費用科目又是怎樣沖減的？

問題一，一般納稅人報完稅，下載完稅證明，這個完稅證明是申報表嗎？還是單獨的那種證明？在電子稅務(wù)局下載嗎 問題二，對于8月進項之前5月已經(jīng)認(rèn)證了，8月又做了一遍進項，9月賬務(wù)怎么處理 問題三，銷項票，有一張是作廢的發(fā)票，可是他們還是做了應(yīng)收，和收入，還有銷項稅額，這個9月如何調(diào)整 問題四，供應(yīng)商8月有讓我們開具一張紅字發(fā)票信息表，這個我報8月稅是已填入紅字發(fā)票信息表那里，稅額已轉(zhuǎn)出，但是這個紅字發(fā)票我沒見到，這個紅字發(fā)票我方需要不？入賬的時候正常是8月份怎么做？9月調(diào)整怎么做啊 問題五，8月暫估收入沒有扣除稅額，增值稅未開票收入這里我按8月沒扣除稅額的收入報的（這邊要求和賬上數(shù)據(jù)一致），那么9月賬務(wù)怎么調(diào)整啊？ 上面問題比較多，麻煩老師了，能否說詳細(xì)點的會計科目啊非常感謝

老師，又有個問題，我登記明細(xì)賬時發(fā)現(xiàn)一個問題，例如：上個月收入10元，這個月借方2元，貸方3元，我這個月收入最終余額是9？？？我這個月收入明明是-1呀，這種情況怎么解釋呀

原問題：公司內(nèi)賬，如收到客戶因為要辦理會員卡，該卡應(yīng)是2萬元檔次起步辦理，9月先收了1萬元，做賬時借現(xiàn)金1萬元，貸預(yù)收1萬元。10月份時客戶由于一些原因無法完款，然后想著把這個卡轉(zhuǎn)為充值1萬元的檔次，那在10月還是需要做賬調(diào)整嗎?如沖9月的預(yù)收，10月做借預(yù)收1萬元貸預(yù)收1萬元?還是不用調(diào)整?老師回答：在這種情況下，需要進行賬務(wù)調(diào)整。9月份收到1萬元時，做賬借現(xiàn)金1萬元，貸預(yù)收賬款1萬元是正確的。10月份客戶將卡轉(zhuǎn)為充值1萬元檔次時，應(yīng)沖減原來的2萬元檔次的預(yù)收賬款記錄，并按照1萬元檔次重新確認(rèn)預(yù)收賬款。賬務(wù)處理如下:借:預(yù)收賬款1萬元貸:預(yù)收賬款-1萬元疑問：9月并沒有預(yù)收2萬元，實際只收了1萬元，10月做調(diào)整時借預(yù)收1萬元，貸預(yù)收-1萬元借貸不平衡吧？不應(yīng)該是做借預(yù)收1萬元，貸預(yù)收1萬元嗎?因為9月的時候并沒有完款2萬元