建筑工程公司使用對方公司資質(zhì)投標(biāo)，匯入被掛靠方投標(biāo)保證金（對方代投）的分錄怎么做？中標(biāo)后，被掛靠方開具發(fā)票給甲方，公司再開具發(fā)票給被掛靠方，被掛靠公司再收取資質(zhì)使用費(fèi)，怎樣做賬務(wù)處理？
你好，匯入被掛靠方投標(biāo)保證金（對方代投）的分錄 借：其他應(yīng)收款-保證金 貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金 開具發(fā)票給被掛靠方： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 被掛靠公司再收取資質(zhì)使用費(fèi)要看是直接要開票的時(shí)候直接扣除的，還是另外現(xiàn)金支付的，如果是直接開票的時(shí)候扣除的可以不需要處理，如果是現(xiàn)金支付的則： 借：主營業(yè)務(wù)成本-資質(zhì)使用費(fèi) 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
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1-公司開票100萬給被掛靠方，被掛靠方回款95萬，另5萬的資質(zhì)使用費(fèi)時(shí)，的分錄是？
公司開票100萬給被掛靠方，被掛靠方回款95萬？？？這個(gè)操作不太正常呀，正常是開票多少，回款多少，不然雙方都不好做賬
能類似工地的罰款賬務(wù)處理嗎？就是開票金額含罰款金額
那使用現(xiàn)金或者銀存支付資質(zhì)使用費(fèi)時(shí)，對方不提供發(fā)票呢？
目前還沒遇到這種用罰款處理的。你們是分內(nèi)外賬嗎？ 如果是外賬，建議是不體現(xiàn)資質(zhì)使用費(fèi)的部分，直接當(dāng)作現(xiàn)金收入，即： 借：應(yīng)收賬款/銀行存款95 庫存現(xiàn)金5 貸：主營業(yè)務(wù)收入?? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 如果是內(nèi)賬那就沒那么多考慮了 借：應(yīng)收賬款/銀行存款100 貸：主營業(yè)務(wù)收入?? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本5 貸：應(yīng)收賬款/銀行存款5
嗯吶，謝謝老師！?。?！老師感謝您！
老師我想關(guān)注你，每次提問可以制定老師您嗎？
不客氣，能幫到你我十分高興，估計(jì)不能制定我，非常抱歉！因?yàn)槲疑暇€時(shí)間不多，耽誤了您的事就不好了。我們平臺也有很多其他有資歷的老師可以為您解答問題的