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老師 我們房開企業(yè)去年成立的,我們可以申請簡易計稅嗎?有什么條件嗎?出了老項目以外 我們是新項目,但是由于疏忽,2020.3月注冊的,今年2021.1月才變更的一般納稅人,但是前期付的很多工程款是小規(guī)模納稅人時候付的 并且有大量的專票。

2021-09-19 09:48
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-09-19 09:50

同學你好,房地產企業(yè)只有銷售2016年4月30日前的老項目才可以使用簡易計稅,新項目是不能簡易計稅的。

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快賬用戶2065 追問 2021-09-19 09:57

那變更成為一般納稅人之前的工程款還沒收到發(fā)票 現在即使在稱為一般納稅人之后去取得的也不能做進項抵扣嗎?

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齊紅老師 解答 2021-09-19 10:03

成為一般納稅人之前的工程款專票,如果對應的收入不是采用簡易計稅方式確認的,現在可以抵扣進項稅。 打個比方你在小規(guī)模納稅人期間確認收入100萬,對應的專票為80萬,那么這80萬即便取得專票,成為一般納稅人后也不能抵扣,但如果當時只是預付80萬工程款,并且收到專票,這部分對應的100萬元并未確認收入,而是成為一般納稅人后確認收入,這種情況就可以抵扣。

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快賬用戶2065 追問 2021-09-19 13:36

我們是房開企業(yè) 還沒有辦理竣工接房手續(xù) 所以還沒有開過發(fā)票 沒有確定過收入 等接房開了發(fā)票才確定收入 小規(guī)模納稅人時候付的工程款不論現在收到專票還是以后收到之前付的工程款專票 可以抵扣嗎?不是以開發(fā)票確定的收入 ,還是以工程進度款應該確定收入呢?

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齊紅老師 解答 2021-09-19 14:09

同學你好,你這種情況,收到的專票都是可以抵扣的。

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同學你好,房地產企業(yè)只有銷售2016年4月30日前的老項目才可以使用簡易計稅,新項目是不能簡易計稅的。
2021-09-19
同學您好,您好入4月份的話,那需要更正以前的申報標,建議您還是現在入賬,就按6月份開出發(fā)票入賬
2021-06-30
同學你好 支付的時候收到發(fā)票才計入以前年度損益調整
2021-03-11
同學你好 只有季度不超四十五萬就不交稅
2021-12-27
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