你好,你開的運輸服務(wù)的話需要。
某運輸公司為增值稅一般納稅人,從事多種經(jīng)營。2019年10月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)在境內(nèi)提供水路運輸業(yè)務(wù),取得收入150萬元;提供船舶修理業(yè)務(wù),取得收入54萬元;提供海員培訓(xùn)服務(wù),取得收入50萬元;提供集裝箱倉儲服務(wù),取得收入46萬元;提供國內(nèi)旅游服務(wù),共收取旅游服務(wù)費用80萬元,其中包括代游客支付給其他單位的住宿、餐飲費共計36萬元并取得增值稅普通發(fā)票。(以上收入均為含稅收入)(2)通過鐵路運輸進(jìn)口一臺設(shè)備,以境外邊境口岸價格條件成交,成交價格80萬元,運費和保險費8000元,關(guān)稅稅率20%。(3)從國內(nèi)采購商品,取得增值稅專用發(fā)票,注明金額20萬元,增值稅額2.6萬元,支付運輸費用取得增值稅專用發(fā)票,注明運費金額6萬元,增值稅額0.54萬元。(4)月末盤點時發(fā)現(xiàn),因管理不善,從一般納稅人購進(jìn)的備件丟失,成本3.6萬元(已抵扣了進(jìn)項稅額);從小規(guī)模納稅人購進(jìn)的商品丟失,成本0.6萬元(購進(jìn)時取得稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票并抵扣了進(jìn)項稅額)。增值稅稅率:運輸服務(wù)9%,修理修配勞務(wù)13%,現(xiàn)代服務(wù)6%,生活服務(wù)6%,購進(jìn)和銷售貨物13%,小規(guī)模納稅人征收率3%。當(dāng)月取得的相關(guān)憑
請問老師,小規(guī)模納稅人在提供勞務(wù)服務(wù)的過程中,順便幫助客戶在同城不遠(yuǎn)的兩處地址運輸了一些貨物,并單獨收取了運費100元??蛻粜枰l(fā)票注明明細(xì)。請問這100元的交通運輸服務(wù)。還需要填寫備注嗎?
甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事貨物運輸服務(wù),2021年8月有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下:(1)購進(jìn)辦公用小轎車1輛,取得機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票注明的稅額為24000元;(2)購進(jìn)貨車用柴油,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為48000元;(3)購進(jìn)職工食堂用貨物,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為8000元;(4)提供貨物運輸服務(wù),取得含增值稅收入1100000元,同時收取保價費2200元;(5)提供貨物裝卸搬運服務(wù),取得含增值稅價款31800元,在搬運過程中導(dǎo)致貨物部分丟失,向客戶支付賠償款5300元。其他相關(guān)資料:交通運輸業(yè)增值稅稅率9%,現(xiàn)代服務(wù)業(yè)增值稅稅。要求:根據(jù)上述資料,按下列序號計算回答問題,每問需計算出合計數(shù),結(jié)果保留兩位小數(shù)。(1)寫出業(yè)務(wù)①的稅務(wù)處理。(2)寫出業(yè)務(wù)②的稅務(wù)處理。(3)寫出業(yè)務(wù)③的稅務(wù)處理。(4)寫出業(yè)務(wù)④的稅務(wù)處理。(5)寫出業(yè)務(wù)⑤的稅務(wù)處理。(6)計算甲公司8月應(yīng)當(dāng)繳納的增值稅。
甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事貨物運輸服務(wù),2021年8月有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下:(1)購進(jìn)辦公用小轎車1輛,取得機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票注明的稅額為24000元;(2)購進(jìn)貨車用柴油,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為48000元;(3)購進(jìn)職工食堂用貨物,取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為8000元;(4)提供貨物運輸服務(wù),取得含增值稅收入1100000元,同時收取保價費2200元;(5)提供貨物裝卸搬運服務(wù),取得含增值稅價款31800元,在搬運過程中導(dǎo)致貨物部分丟失,向客戶支付賠償款5300元。其他相關(guān)資料:交通運輸業(yè)增值稅稅率9%,現(xiàn)代服務(wù)業(yè)增值稅稅。要求:根據(jù)上述資料,按下列序號計算回答問題,每問需計算出合計數(shù),結(jié)果保留兩位小數(shù)。(1)寫出業(yè)務(wù)①的稅務(wù)處理。(2)寫出業(yè)務(wù)②的稅務(wù)處理。(3)寫出業(yè)務(wù)③的稅務(wù)處理。(4)寫出業(yè)務(wù)④的稅務(wù)處理。(5)寫出業(yè)務(wù)⑤的稅務(wù)處理。(6)計算甲公司8月應(yīng)當(dāng)繳納的增值稅。
甲服裝廠為增值稅一般納稅人,主要從事服裝的生產(chǎn)和銷售,2019年10月涉及業(yè)務(wù)如下:(1)購進(jìn)一批生產(chǎn)用面料,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額26000元,向運輸公司支付該面料運輸費,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額360元,因管理不善,購進(jìn)面料失竊20%。(2)向乙專賣店銷售一批雙面羊絨大衣,含稅售價271200元,由于采購量大,甲公司給予10%的折扣,并將銷售額和折扣額在同一張發(fā)票的金額欄上分別注明。(3)將自產(chǎn)的100套新款運動服無償贈送給老客戶,該批運動服生產(chǎn)成本113元/套,無同類運動服的銷售價格。(4)將自產(chǎn)的80件羽絨服交付丙商場代銷。(5)將自產(chǎn)的200套秋衣和購進(jìn)的20件床上用品作為福利發(fā)放給員工。(6)將購進(jìn)的50臺全自動針織機作為投資提供給丁針織廠。已知:增值稅稅率為13%,成本利潤率10%,取得的增值稅扣稅憑證均符合抵扣規(guī)定。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。(4)下列各項中,應(yīng)視同銷售貨物征收增值稅的是()
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老師你好,麻煩問下這題在上課時老師講的是,捐贈扣除是本年度利潤總額百分之12,也就是本年度允許扣除的是120萬,這題捐贈的135萬,可以扣除的不應(yīng)該是120萬,為什么是135萬呢?
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客戶要求發(fā)票明細(xì)寫上運輸費。如果這個運輸費類別不選擇交通運輸服務(wù)的話,可以選擇修理修配勞務(wù)服務(wù)的類別嗎?
可以的,你們單位有運輸?shù)慕?jīng)營范圍嗎?
不可以的,剛才打錯了。
我們沒有運輸?shù)慕?jīng)營范圍,我們不搞運輸服務(wù)。我們主要是維修空調(diào)。只是給客戶修理機器的時候,為了方便客戶,用我們公司的汽車,順便幫客戶在相距幾公里的距離幫客戶運輸了一下我們維修好的東西。這筆運輸費只占據(jù)了總費用的很少一部分。
那不可以 你給他增加到勞務(wù)里面。
不要單獨體現(xiàn)運輸費。
客戶要求體現(xiàn)運輸費。因為維修價格是幾家公司報價競爭的,所以不能增加相應(yīng)的維修費。
不可以 你沒有這個經(jīng)營范圍。
偶爾開一次也不可以嗎?
對的是的,不可以的。