借預(yù)收賬款貸以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，借以前年度損益調(diào)整貸庫存商品。

是銷售商品，如果結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的話，庫存商品減少了，當(dāng)期的庫存就減少了，這個(gè)是以前年度銷售的，庫存是不是不準(zhǔn)了？

你之前沒有做收入，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本嗎？

這部分收入沒有入賬，沒有結(jié)轉(zhuǎn)過成本，也就是以前年度的這部分庫存也沒入庫

你好，如果沒有入庫，你這個(gè)是公司賬戶支付的嗎？如果不是公司賬戶支付的，是個(gè)人支付的嗎？個(gè)人需要你們單位還錢嗎？

個(gè)人來我們單位買貨的，個(gè)人支付的貨款，這部分收入收的現(xiàn)金收入，就是這部分銷售的產(chǎn)品，入庫也沒有入，銷售收的現(xiàn)金也沒有報(bào)稅，銷售成本當(dāng)然也沒有結(jié)轉(zhuǎn)，就是沒有入賬，現(xiàn)在補(bǔ)記了現(xiàn)金收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本的話是不是影響了本期庫存？怎么處理呢？

借庫存商品貸其他應(yīng)付款補(bǔ)上這一個(gè)分錄，然后按照上面的分錄再做。

其他應(yīng)付款明細(xì)單位記庫存商品么？那這個(gè)其他應(yīng)付款最后怎么沖銷啊？

其他應(yīng)付款寫個(gè)人，這是個(gè)人支付的貨款嗎？你當(dāng)時(shí)購買的時(shí)候是用什么支付的？

現(xiàn)金收入，我們是生產(chǎn)企業(yè)，這個(gè)庫存是自己生產(chǎn)的

你好，我現(xiàn)在不是問的是收入是什么，收錢方式 是你這個(gè)庫存是怎么來的？你們購買的原材料沒有做賬嗎？

只要買進(jìn)來，是公司賬戶支付還是個(gè)人支付的，你補(bǔ)上他不就行啦？借原材料貸應(yīng)付賬款，或者是銀行存款、其他應(yīng)付款等，然后生產(chǎn)領(lǐng)用，借生產(chǎn)成本貸原材料，然后再做下一步，借庫存商品貸生產(chǎn)成本。

明白了，老師，之前這個(gè)未開票現(xiàn)金收入的錢以前年度都花出去了，都是白條支出，花出去的那些錢是記當(dāng)期營業(yè)外支出借方，還是記以前年度損益調(diào)整借方

你好，做到1000年度損益調(diào)整。

好，做到以前年度損益調(diào)整。

稅款的滯納金記入當(dāng)期本月的營業(yè)外支出借方，還是以前年度損益調(diào)整呢？

做到營業(yè)外支出里面的，做到今年。

好的，謝謝老師