收到實(shí)收資本時(shí)：? 借：銀行存款 62100? 貸：實(shí)收資本 62100? 第一次進(jìn)貨：? 借：庫(kù)存商品 56130 ? ? ? ? 預(yù)付賬款 5010 貸：銀行存款 61140 第一次銷售： 借：銀行存款 16542.4 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 16542.4（暫不考慮增值稅） 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 6856 貸：庫(kù)存商品 6856 第二次進(jìn)貨： 借：庫(kù)存商品 11760 貸：預(yù)付賬款 5010 ? ? ? ?銀行存款 6750

老師請(qǐng)問根據(jù)這個(gè)數(shù)據(jù)怎么填資產(chǎn)負(fù)債表啊

你給的數(shù)據(jù)不全，無法配平資產(chǎn)負(fù)債表的

我填不平著急死了，明天是最后期限

你把全部數(shù)據(jù)都發(fā)出來我看看

還需要什么數(shù)據(jù)？我小白還有些似懂非懂

公司上個(gè)月就是這些業(yè)務(wù)量了

還有老師我第二次進(jìn)貨就是直接轉(zhuǎn)賬11760.剩下的5010的貨供貨商還是沒給我的

這么說吧，資產(chǎn)負(fù)債表是體現(xiàn)各項(xiàng)資產(chǎn)負(fù)債的期末賬面價(jià)值的表，比如資產(chǎn)負(fù)債表上貨幣資金就等于銀行存款%2B庫(kù)存現(xiàn)金，所以你要填貨幣資金就要知道銀行存款和庫(kù)存現(xiàn)金在月末的余額是多少，其他科目也是類似。 你看我做的分錄只涉及到了庫(kù)存商品、預(yù)付賬款等科目，并沒有涉及應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款，但你又寫了這些科目和金額，所以我也搞不懂這是期初余額還是你沒有把業(yè)務(wù)發(fā)完整

應(yīng)該是 借：庫(kù)存商品 11760 貸：銀行存款 11760

期末余額=期初余額%2B本期增加額-本期減少額 你現(xiàn)在只提供了本期增加額和本期減少額的數(shù)據(jù)，沒有期初余額，我無法計(jì)算期末余額

新公司成立，第一筆業(yè)務(wù)就是實(shí)收資本62100，其余的就是所有的業(yè)務(wù)，應(yīng)付賬款和應(yīng)收賬款是不是我分錄寫錯(cuò)了，應(yīng)該按照老師這樣寫，公司沒有現(xiàn)金只有銀行賬戶，目前貨幣資金是5352.4

又想學(xué)又不能馬上學(xué)會(huì)，著急死了

老師救救我

那我就明白了，實(shí)收資本部分的錢采購(gòu)和銷售后的余額： 貨幣資金=62100-61140%2B16542.4-11760=5742.4 減去財(cái)務(wù)費(fèi)用后：5742.4-390=5352.4? ?與你提供的余額一致，這就平了； 資產(chǎn)負(fù)債表： 貨幣資金：5352.4 庫(kù)存商品：61034（56130-6856%2B11760） 預(yù)付賬款：5010 資產(chǎn)總額等于以上之和：71396.4 其他應(yīng)付款：200 負(fù)債總額為200 實(shí)收資本：62100 未分配利潤(rùn)：9096.4（16542.4-6856-390-200） 所有者權(quán)益合計(jì)為實(shí)收資本與未分配利潤(rùn)之和=71196.4 資產(chǎn)=負(fù)債%2B所有者權(quán)益，以上金額符合這項(xiàng)公式，資產(chǎn)負(fù)債表平衡； 利潤(rùn)表： 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：16542.4 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本：6856 管理費(fèi)用：200 財(cái)務(wù)費(fèi)用：390 利潤(rùn)總額：9096.4

老師未分配利潤(rùn)要改成稅后價(jià)嗎

還有庫(kù)存商品要換成稅后價(jià)嗎

實(shí)務(wù)工作中，確認(rèn)收入時(shí)要同時(shí)計(jì)提增值稅，即主營(yíng)業(yè)務(wù)收入按不含稅價(jià)格，所以未分配利潤(rùn)里也是不含稅價(jià)格，你如果計(jì)提了增值稅，那么應(yīng)交稅費(fèi)項(xiàng)目里就是計(jì)提的增值稅金額。

你公司是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人？

一般納稅人，銷售應(yīng)交稅費(fèi)是1903.11，但是全部抵扣了不用交稅還需要填不

當(dāng)然要填的，你的進(jìn)項(xiàng)稅額遠(yuǎn)大于銷項(xiàng)稅額，應(yīng)交稅費(fèi)里還有留抵稅額的，應(yīng)該是個(gè)負(fù)數(shù)； 庫(kù)存商品/1.13得出不含稅金額，填入庫(kù)存商品，乘以13%得出進(jìn)項(xiàng)稅額，抵扣完銷項(xiàng)稅額之后，以負(fù)數(shù)填列在應(yīng)交稅費(fèi)。

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本也要改成不含稅價(jià)嗎

是的，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和庫(kù)存商品、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入都要改成不含稅價(jià)，并分別確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額

謝謝老師耐心解答