老師，前邊的會(huì)計(jì)沒有入成本，只有主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，沒有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，因?yàn)樗粫?huì)做帳，就是我跟您說的老板倆公司，a公司進(jìn)貨，拿b公司銷售，所以b公司就沒有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，然后她為了不交稅，做了分錄管理費(fèi)用—暫估，請(qǐng)問我現(xiàn)在要怎么操作？她456月份的稅已經(jīng)報(bào)了，我是不是要先沖掉暫估管理費(fèi)用，然后開票b公司給a公司進(jìn)貨，再寫一步主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的分錄？

老師您好，我公司是從事漁業(yè)養(yǎng)殖的，之前做賬務(wù)處理的時(shí)候發(fā)生了成本，就記主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，若發(fā)生了收入，就記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，中間并沒有庫存商品入庫的賬務(wù)處理這樣可以嗎？如果有問題，需要怎么更改？我公司每年的產(chǎn)出并不多，投入也并不多，二三十萬的樣子

您好，請(qǐng)問我公司才成立不久，本來是要有流通商品的業(yè)務(wù)的，但現(xiàn)在公司架構(gòu)變了，所有業(yè)務(wù)都分到了子公司，導(dǎo)致未來母公司就是只有投資收益，沒有銷售，沒有主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，那么我留底了那么多的進(jìn)項(xiàng)稅可怎么辦啊

老師您好，我們這個(gè)企業(yè)是2019年成立的小規(guī)模納稅人，這個(gè)實(shí)收資本我一直都沒做，有沒有什么影響，或者說我現(xiàn)在補(bǔ)做行不行，主要是當(dāng)時(shí)銀行開戶后也沒有說那一部分是投資者投入進(jìn)來的，都是從別的公司借了款，這就算是與其他公司之間的往來了，老師我現(xiàn)在應(yīng)該怎么辦呢

老師你好，我們公司2021年6月投資70萬，成立了一家全資子公司。子公司主要是為母公司提供服務(wù)（其實(shí)就是外地銷售人員想買當(dāng)?shù)厣绫?，所以才成立的子公司?021年子公司提供給母公司的服務(wù)費(fèi)是86萬，結(jié)轉(zhuǎn)成本486764.07元（銷售費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到成本），2021年子公司凈利潤(rùn)是222644.54元，我們做了如下圖一的調(diào)整抵消分錄。2022年，子公司的所有者權(quán)益是1,016,360.27元（其中實(shí)收資本70萬，未分配利潤(rùn)316,360.27元（其中2022年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)是93715.73元））。對(duì)母公司的應(yīng)收賬款305000元。2022年子公司的銷售收入是845,000.00元（都是對(duì)母公司的），銷售成本是541,483.95元，我做2022年的調(diào)整抵消分錄如下圖二，麻煩幫我看一下我的分錄有沒有做錯(cuò)，或者有沒有漏的，謝謝！ 把抵消分錄放進(jìn)去后，發(fā)現(xiàn)子公司所有者權(quán)益沒有全部抵消，不知道是哪里錯(cuò)了