老師好，我剛接了個一般納稅人賣廚房電器的，主要是在在商場賣的的，我公司從廠家進貨，拿到商場賣，商場賣出了一臺，我們就給商場開了一臺的發(fā)票，這月的進貨專發(fā)票都是樣品，各一臺的，問題:1-我家是一般納稅人，是否有收入了，就得按稅負(fù)交增值稅？稅負(fù)多少阿？剛開業(yè)就賣了一臺 ，不賺錢，可否不交增值稅，我是否把進項發(fā)票都認(rèn)證了，因為認(rèn)證后，進項大于銷項不用交增值稅， 2-我家9月開出的發(fā)票，我在十月那期結(jié)束前可以認(rèn)證發(fā)票8月的進項發(fā)票，但屬于是九月屬期的認(rèn)證 發(fā)票吧？3-有收入了開出發(fā)票了，那分錄怎么做正確？因為是讓商場賣，商場還收百分之五的回扣，，發(fā)票我看是開給商場的，并且商場還預(yù)付了20萬， -4-老師你幫我看下下面的老板發(fā)給我的賣出這套電器的明細，老板說商場搞活動本來我家賣的價錢一共是4780元，商場說給顧客200優(yōu)惠券，實際我家收到顧客的錢是4580元，再給商場百分之五的回扣，商場還要我們再給商場200元，說是他們搞得活動，老板說為何，要給商場200元，老師這是怎嗎回事，以后再有同樣活動，我們該怎么定價格合適？ 5_老師根據(jù)我發(fā)的圖片，和4-上面說的，分錄怎么做啊！十分感謝

我爸他們在廣州做蔬菜批發(fā)生意（瓜類蔬菜），以前都是走的私賬！今年那邊要求比較嚴(yán)了，必須對公轉(zhuǎn)賬，然后開發(fā)票，具體情況就是我爸他們在農(nóng)戶或者小商販?zhǔn)掷锶ナ召徆项愂卟?，然后自己包裝分類，給兩家連鎖超市送貨，他們收購蔬菜的時候農(nóng)戶不能提供進項發(fā)票，但是賣給連鎖超市的時候，超市要求開發(fā)票，并且是對公轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)到我爸公司公帳。農(nóng)副產(chǎn)品是免增值稅的，但是因為他們公司沒有進項發(fā)票，所以相當(dāng)于所有收入都是利潤，企業(yè)所得稅太高了。他們的銷售額大概每個月100萬左右，相當(dāng)于開出去100萬發(fā)票，但是基本上沒有成本發(fā)票

關(guān)于成品油的。前段時間審核發(fā)票出現(xiàn)把潤滑油開在其他大類下的情況。但是我看國家發(fā)的公告，潤滑油屬于成品油。問廠家，他們的回復(fù)是他們的進項廠家給他們開的是化學(xué)助劑，所以我想問問成品油大類下的潤滑油一定屬于成品油嗎？

A公司是增值稅一般納稅人，銷售的平均利潤率為30%，即銷售100元商品，其成本為70元。該公司準(zhǔn)備在2021年元旦、春節(jié)期間開展一次促銷活動，以擴大在當(dāng)?shù)氐挠绊?。?jīng)測算，如果將商品打八折讓利銷售，公司可以維持在計劃利潤的水平上。在促銷活動的醞釀階段，公司的決策層對銷售 活動的涉稅問題了解不深，于是他們向B事務(wù)所的注冊稅務(wù)師提出咨詢。為了幫助該企業(yè)了解銷售環(huán)節(jié)的涉稅問題，并就有關(guān)問題做出決策，B事務(wù)所的專家提出兩個方案進行稅收分析：讓利(折扣)20%銷售，即公司將100元的貨物以80元的價格銷售。 以上價格均為含稅價格。以銷售100元的商品為基數(shù)，假定公司每銷售100元商品產(chǎn)生可以在企業(yè)所得稅前扣除的工資和其他費用6元，在考慮城市維護建設(shè)稅及教育費附加、增值稅與企業(yè)所得稅情況下，對上述方案進行分析并作出選擇。

晶都百貨商場為增值稅一般納稅人2020年1月份發(fā)生下列涉及增值稅的相關(guān)業(yè)務(wù):(1)從小規(guī)模生產(chǎn)企業(yè)購進商品一批,取得增值稅專用發(fā)票,注明銷售額為80000元:商場超市從某農(nóng)場購進新鮮水果，開具收購憑證上注明價款45600元;從增值稅一般納稅人企業(yè)購進商品取得增值稅專用發(fā)票，注明價款1800000元。(2)銷售貨物取得不含稅銷售收入1750000元,其中大米95000元,鴨蛋102000元，食用植物油120200元，新鮮水果90000元,圖書資料90500元，化妝品130000元，其余為其他商品。(提示:大米屬于糧食,鴨蛋、新鮮水果屬于農(nóng)產(chǎn)品)(3)商場為慶?！拔逡?”國際勞動節(jié)，將經(jīng)銷的小家電免費發(fā)給員工。小家電的購進成本共計120000元,零售價共計150000元;向某福利院贈送童裝一批，購進成本為10000元,零售價為15000元。(4)商場品牌區(qū)受托代銷(符合稅法規(guī)定條件)服裝，實現(xiàn)本月代銷零售收入900000元。(5)有10臺上月銷售的電視機，因質(zhì)量問題顧客要求退貨，商場已將電視機退回廠家，并取得廠家開具的增值稅紅字專用