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老師,您好!日后事項(xiàng)調(diào)整什么時(shí)候應(yīng)該調(diào)整遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債呢?

2021-09-04 15:48
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-09-04 16:00

如果說(shuō)這個(gè)日后事項(xiàng)的調(diào)整項(xiàng)目,它不會(huì)影響稅法口徑的應(yīng)納稅所得額,這個(gè)時(shí)候它會(huì)影響遞延所得稅資產(chǎn)或者是負(fù)債。

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快賬用戶(hù)1748 追問(wèn) 2021-09-04 16:00

怎么做調(diào)整呢?

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齊紅老師 解答 2021-09-04 16:02

這個(gè)就要看你具體的事項(xiàng)呀。如果說(shuō)是增加遞延所得稅負(fù)債,就是借以前年度損益調(diào)整,貸遞延所得稅負(fù)債。

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快賬用戶(hù)1748 追問(wèn) 2021-09-04 16:05

好的。謝謝老師,明白了

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齊紅老師 解答 2021-09-04 16:12

不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快。

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如果說(shuō)這個(gè)日后事項(xiàng)的調(diào)整項(xiàng)目,它不會(huì)影響稅法口徑的應(yīng)納稅所得額,這個(gè)時(shí)候它會(huì)影響遞延所得稅資產(chǎn)或者是負(fù)債。
2021-09-04
期后事項(xiàng)涉及損益會(huì)涉及應(yīng)繳稅費(fèi),當(dāng)期后事項(xiàng)涉及損益且該損益與稅法產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異時(shí)會(huì)用到遞延所得稅資產(chǎn),但是遞延所得稅與應(yīng)繳稅費(fèi)不是排他性選擇
2020-08-15
您好,同學(xué),請(qǐng)稍等下
2023-09-03
你好,同學(xué)。 如果變更是導(dǎo)致的計(jì)稅和會(huì)計(jì)的差異, 這是遞延所得稅。 如果變更影響的是當(dāng)期應(yīng)納稅所得額,影響的是應(yīng)交稅費(fèi)。
2020-08-25
你好,同學(xué)。 如果日后調(diào)整時(shí),已經(jīng)匯算就不考慮應(yīng)交所得稅了的。
2020-08-13
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