之前連續(xù)有幾個(gè)月轉(zhuǎn)到了留抵稅額，有沒(méi)有關(guān)系，可以調(diào)整嗎？那如果交稅的時(shí)候分錄怎么做呀

學(xué)員您好，那您這個(gè)月把留抵稅額轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目里 如果到時(shí)要交稅的話，也就是有銷(xiāo)項(xiàng)稅額了，那做如下分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 次月繳納增值稅時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款

老師的意思是把銷(xiāo)項(xiàng)稅額也往這和科目里轉(zhuǎn)，這個(gè)科目的借貸方差額就是需要交的增值稅，是嗎？這個(gè)我懂了，然后就是，為什么不能轉(zhuǎn)到留底稅額，那留底稅額一般情況什么時(shí)候用

學(xué)員您好，“增值稅留抵稅額”明細(xì)科目，核算兼有銷(xiāo)售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)的原增值稅一般納稅人，截止到納入營(yíng)改增試點(diǎn)之日前的增值稅期末留抵稅額按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定不得從銷(xiāo)售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣的增值稅留抵稅額。

按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定不得從銷(xiāo)售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣的增值稅留抵稅額。老師，這一句沒(méi)看明白，你的意識(shí)是營(yíng)改增之前可以用嗎？有沒(méi)有幾號(hào)文下來(lái)的呀？

學(xué)員您好，您可以參考財(cái)會(huì)（2016）22號(hào)文，財(cái)政部下發(fā)的 現(xiàn)在這個(gè)科目用不到了，隨著2016年75號(hào)公告的提出

老師，當(dāng)月報(bào)稅這個(gè)進(jìn)項(xiàng)就不用去管他，如果之后認(rèn)證了，還是填在本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣那一欄吧

學(xué)員您好，如果您收到進(jìn)項(xiàng)票，但是沒(méi)有上平臺(tái)勾選認(rèn)證，那您申報(bào)時(shí)不用管他。之后認(rèn)證了，填報(bào)在本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣那一欄 如果您收到進(jìn)項(xiàng)票，也上平臺(tái)勾選認(rèn)證了，那需要在申報(bào)表中填本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣那一欄

好的，非常感謝老師，老師很專(zhuān)業(yè)，點(diǎn)贊好評(píng)