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老師,公司只有進項稅,沒有銷賬,月底該怎么處理,轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費~留底稅額科目里可以嗎?

2021-09-03 13:10
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-09-03 13:10

學員您好,進項稅額結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)科目里即可

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快賬用戶9703 追問 2021-09-03 13:19

之前連續(xù)有幾個月轉(zhuǎn)到了留抵稅額,有沒有關(guān)系,可以調(diào)整嗎?那如果交稅的時候分錄怎么做呀

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齊紅老師 解答 2021-09-03 13:21

學員您好,那您這個月把留抵稅額轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目里 如果到時要交稅的話,也就是有銷項稅額了,那做如下分錄 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 次月繳納增值稅時 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款

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快賬用戶9703 追問 2021-09-03 13:32

老師的意思是把銷項稅額也往這和科目里轉(zhuǎn),這個科目的借貸方差額就是需要交的增值稅,是嗎?這個我懂了,然后就是,為什么不能轉(zhuǎn)到留底稅額,那留底稅額一般情況什么時候用

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齊紅老師 解答 2021-09-03 13:33

學員您好,“增值稅留抵稅額”明細科目,核算兼有銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)的原增值稅一般納稅人,截止到納入營改增試點之日前的增值稅期末留抵稅額按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定不得從銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)的銷項稅額中抵扣的增值稅留抵稅額。

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快賬用戶9703 追問 2021-09-03 13:39

按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定不得從銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)的銷項稅額中抵扣的增值稅留抵稅額。老師,這一句沒看明白,你的意識是營改增之前可以用嗎?有沒有幾號文下來的呀?

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齊紅老師 解答 2021-09-03 13:52

學員您好,您可以參考財會(2016)22號文,財政部下發(fā)的 現(xiàn)在這個科目用不到了,隨著2016年75號公告的提出

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快賬用戶9703 追問 2021-09-03 13:55

老師,當月報稅這個進項就不用去管他,如果之后認證了,還是填在本期認證相符且本期申報抵扣那一欄吧

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齊紅老師 解答 2021-09-03 14:01

學員您好,如果您收到進項票,但是沒有上平臺勾選認證,那您申報時不用管他。之后認證了,填報在本期認證相符且本期申報抵扣那一欄 如果您收到進項票,也上平臺勾選認證了,那需要在申報表中填本期認證相符且本期申報抵扣那一欄

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快賬用戶9703 追問 2021-09-03 14:19

好的,非常感謝老師,老師很專業(yè),點贊好評

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齊紅老師 解答 2021-09-03 14:20

不客氣的學員,能幫到你很開心。滿意請五星好評哈

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學員您好,進項稅額結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)科目里即可
2021-09-03
不需要填寫增值稅申報表。
2022-01-14
你好? 是的。? ?這個就掛著。 因為? ?注銷的時候也不會給退稅的 也不允許計入成本去的??
2021-05-14
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出 貸應(yīng)交稅費,應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。
2023-09-09
同學,有留底不用做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
2021-11-03
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