之前連續(xù)有幾個月轉(zhuǎn)到了留抵稅額，有沒有關(guān)系，可以調(diào)整嗎？那如果交稅的時候分錄怎么做呀

學員您好，那您這個月把留抵稅額轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目里 如果到時要交稅的話，也就是有銷項稅額了，那做如下分錄 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 次月繳納增值稅時 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款

老師的意思是把銷項稅額也往這和科目里轉(zhuǎn)，這個科目的借貸方差額就是需要交的增值稅，是嗎？這個我懂了，然后就是，為什么不能轉(zhuǎn)到留底稅額，那留底稅額一般情況什么時候用

學員您好，“增值稅留抵稅額”明細科目，核算兼有銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)的原增值稅一般納稅人，截止到納入營改增試點之日前的增值稅期末留抵稅額按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定不得從銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)的銷項稅額中抵扣的增值稅留抵稅額。

按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定不得從銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)的銷項稅額中抵扣的增值稅留抵稅額。老師，這一句沒看明白，你的意識是營改增之前可以用嗎？有沒有幾號文下來的呀？

學員您好，您可以參考財會（2016）22號文，財政部下發(fā)的 現(xiàn)在這個科目用不到了，隨著2016年75號公告的提出

老師，當月報稅這個進項就不用去管他，如果之后認證了，還是填在本期認證相符且本期申報抵扣那一欄吧

學員您好，如果您收到進項票，但是沒有上平臺勾選認證，那您申報時不用管他。之后認證了，填報在本期認證相符且本期申報抵扣那一欄 如果您收到進項票，也上平臺勾選認證了，那需要在申報表中填本期認證相符且本期申報抵扣那一欄

好的，非常感謝老師，老師很專業(yè)，點贊好評