同學(xué)你好 借，以前年度損益調(diào)整 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增（如果是一般納稅人，是貸應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅） 借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增（如果是一般納稅人，是貸應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅） 貸，銀行存款 借，利潤分配一未分配利潤 貸，以前年度損益調(diào)整

一、本年度正常的補(bǔ)繳增值稅,會計(jì)分錄: 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款等 二、以前年度查賬補(bǔ)交,查補(bǔ)增值稅會計(jì)分錄: 1、計(jì)提 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅檢查調(diào)整 2、查補(bǔ)轉(zhuǎn)出 借:應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅檢查調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 3、補(bǔ)交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 貸:銀行存款 4、結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整 借:利潤分配--未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整

你好 是少做了收入的嗎？

你肯定是先做收入計(jì)提啊這個(gè)

稅務(wù)稽查補(bǔ)交的以前年度的增值稅、附加稅、個(gè)稅的會計(jì)分錄，可以分別按照以下方式處理： 增值稅 1. 計(jì)提： ? 借：以前年度損益調(diào)整 ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅檢查調(diào)整 2. 查補(bǔ)轉(zhuǎn)出： ? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅檢查調(diào)整 ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 3. 補(bǔ)交增值稅： ? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 ? 貸：銀行存款 4. 結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整： ? 借：利潤分配——未分配利潤 ? 貸：以前年度損益調(diào)整 附加稅 1. 直接補(bǔ)交： ? 借：以前年度損益調(diào)整 ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——城市建設(shè)稅/教育附加/地方教育附加 2. 交款完稅： ? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——城市建設(shè)稅/教育附加/地方教育附加 ? 貸：銀行存款 3. 結(jié)轉(zhuǎn)損益： ? 借：利潤分配——未分配利潤 ? 貸：以前年度損益調(diào)整 個(gè)人所得稅 1. 補(bǔ)交稅金： ? 如果是工資薪金個(gè)人所得稅： ? 借：應(yīng)交稅金——個(gè)人所得稅 ? 貸：銀行存款等 ? 如果是補(bǔ)繳上年度企業(yè)的個(gè)人所得稅： ? 借：應(yīng)交稅金——個(gè)人所得稅 ? 貸：銀行存款等 ? 同時(shí)，按補(bǔ)繳稅金作提取分錄： ? 借：以前年度損益調(diào)整 ? 貸：應(yīng)交稅金——個(gè)人所得稅 ? 結(jié)轉(zhuǎn)： ? 借：利潤分配——未分配利潤 ? 貸：以前年度損益調(diào)整