老師，食堂購買的菜品，都沒有稅務(wù)正式發(fā)票，金額都是500元以下，打領(lǐng)款憑證入外賬，所得稅結(jié)算時要調(diào)增加應(yīng)納所得額嗎？

2.綜合分析題 1.某食品加工廠(增值稅一般納稅人)位于市區(qū),2019年12月份發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)向農(nóng)民收購小麥8噸,收購憑證上注明價款20000元,驗收后送另一食品加工廠(增值稅一般納稅人)加工休閑食品,支付加工費價稅合計3000元取得增值稅專用發(fā)票; (2)生產(chǎn)餅干銷售,開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額100000元; (3)將以前月份購入的10噸玉米渣對外銷售,取得不含稅銷售額21000元;; (4)上月向農(nóng)民收購的玉米因保管不善霉?fàn)€,賬面成本9900元(含運費900元,支付運費取得了增值稅專用發(fā)票)。 (5)轉(zhuǎn)讓2007年3月購入的小型生產(chǎn)設(shè)備一臺,開具普通發(fā)票,從購買方取得現(xiàn)金支票3000元。 要求:(1)計算該食品廠12月可抵扣的進項稅額;(2)計算該食品廠12月的增值稅銷項稅額; (3)計算該食品廠12月應(yīng)繳納的增值稅額; (4)計算該食品廠12月應(yīng)繳納的城建稅及教育費附加

老師，2021年的憑證當(dāng)時做的時候科目不規(guī)范，還有研發(fā)費用比例太高，所以想要追溯調(diào)賬，想著把2021年的憑證反結(jié)帳給更正一下，這樣會導(dǎo)致財務(wù)報表數(shù)據(jù)要更正，我改完賬，再更正所得稅匯算清繳的報表，這樣做稅務(wù)會不會打電話來查，因為我家2021年年度利潤總額是負(fù)數(shù)，調(diào)完也是負(fù)數(shù)，不牽扯應(yīng)納稅所得稅的調(diào)整，只是利潤的負(fù)數(shù)金額會有變動。我這樣做，可以嗎？稅務(wù)會不會讓解釋

甲食品廠為增值稅一般納稅人，2021年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）從農(nóng)民手中購進大米用于生產(chǎn)雪餅，支付價款100000元，開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票。大米已在當(dāng)月全部領(lǐng)用。（2）購進貸款服務(wù)，取得普通發(fā)票注明稅額5000元；購進一批食品添加劑用于生產(chǎn)食品，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額6000元；租入一棟房屋，一層作為生產(chǎn)車間，二層作為職工食堂，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額90000元。（3）乙企業(yè)向甲食品廠購買了1000000元（不含稅）貨物，甲食品廠給予乙企業(yè)10%的折扣，銷售額和折扣額在同一張發(fā)票且折扣額在備注欄標(biāo)明。（4）甲食品廠采取分期收款方式銷售自產(chǎn)的食品，合同約定的含稅總價款是22600元，合同約定5月收取總價款的40%，剩余款項于6月支付。已知：納稅人購進用于生產(chǎn)13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品按10%的扣除率計算進項稅額，甲食品廠銷售食品適用增值稅稅率為13%，取得的扣稅憑證符合抵扣規(guī)定。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。（3）、針對業(yè)務(wù)（4），計算甲食品廠5月的銷項稅額。

甲食品廠為增值稅一般納稅人，2021年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）從農(nóng)民手中購進大米用于生產(chǎn)雪餅，支付價款100000元，開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票。大米已在當(dāng)月全部領(lǐng)用。（2）購進貸款服務(wù)，取得普通發(fā)票注明稅額5000元；購進一批食品添加劑用于生產(chǎn)食品，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額6000元；租入一棟房屋，一層作為生產(chǎn)車間，二層作為職工食堂，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額90000元。（3）乙企業(yè)向甲食品廠購買了1000000元（不含稅）貨物，甲食品廠給予乙企業(yè)10%的折扣，銷售額和折扣額在同一張發(fā)票且折扣額在備注欄標(biāo)明。（4）甲食品廠采取分期收款方式銷售自產(chǎn)的食品，合同約定的含稅總價款是22600元，合同約定5月收取總價款的40%，剩余款項于6月支付。已知：納稅人購進用于生產(chǎn)13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品按10%的扣除率計算進項稅額，甲食品廠銷售食品適用增值稅稅率為13%，取得的扣稅憑證符合抵扣規(guī)定。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。（3）、針對業(yè)務(wù)（4），計算甲食品廠5月的銷項稅額。