甲公司向其子公司提供債務(wù)擔(dān)保而引發(fā)的一項(xiàng)訴訟于2019年12月31日結(jié)案，根據(jù)法院判決結(jié)果，甲公司應(yīng)承擔(dān)債務(wù)擔(dān)保損失400萬(wàn)元，相關(guān)款項(xiàng)尚未支付。稅法規(guī)定，企業(yè)該類(lèi)支出不允許在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。賬面價(jià)值是400，計(jì)稅基礎(chǔ)是多少？為什么？
不允許抵扣，計(jì)稅基礎(chǔ)就是0 計(jì)稅基礎(chǔ)，就是所得稅前允許抵扣金額
-
Q
甲公司向其子公司提供債務(wù)擔(dān)保而引發(fā)的一項(xiàng)訴訟于2019年12月31日結(jié)案，根據(jù)法院判決結(jié)果，甲公司應(yīng)承擔(dān)債務(wù)擔(dān)保損失400萬(wàn)元，相關(guān)款項(xiàng)尚未支付。稅法規(guī)定，企業(yè)該類(lèi)支出不允許在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。賬面價(jià)值是400，計(jì)稅基礎(chǔ)是多少？為什么？
-
Q
甲公司2019年12月31日涉及一項(xiàng)擔(dān)保訴訟案件，甲公司估計(jì)敗訴的可能性為60％，如敗訴，賠償金額估計(jì)100萬(wàn)元。甲公司實(shí)際確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債100萬(wàn)元。2020年7月3日法院做出判決甲公司支付賠償120萬(wàn)元，甲公司不再上訴，并承諾立即支付。假定稅法規(guī)定因擔(dān)保訴訟而確認(rèn)的預(yù)計(jì)損失不得稅前扣除，在實(shí)際發(fā)生損失時(shí)也不允許稅前扣除。甲公司所得稅稅率為25％。假定甲公司各年稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為5000萬(wàn)元。不考慮其他納稅調(diào)整。要求：編制甲公司2019年和2020年有關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
-
Q
甲公司2019年12月31日涉及一項(xiàng)擔(dān)保訴訟案件，甲公司估計(jì)敗訴的可能性為60％，如敗訴，賠償金額估計(jì)100萬(wàn)元。甲公司實(shí)際確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債100萬(wàn)元。2020年7月3日法院做出判決甲公司支付賠償120萬(wàn)元，甲公司不再上訴，并承諾立即支付。假定稅法規(guī)定因擔(dān)保訴訟而確認(rèn)的預(yù)計(jì)損失不得稅前扣除，在實(shí)際發(fā)生損失時(shí)也不允許稅前扣除。甲公司所得稅稅率為25％。假定甲公司各年稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為5000萬(wàn)元。不考慮其他納稅調(diào)整。要求：編制甲公司2019年和2020年有關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
-
Q
會(huì)計(jì)分錄甲公司2019年12月31日涉及一項(xiàng)擔(dān)保訴訟案件，甲公司估計(jì)敗訴的可能性為60％，如敗訴，賠償金額估計(jì)100萬(wàn)元。甲公司實(shí)際確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債100萬(wàn)元。2020年7月3日法院做出判決甲公司支付賠償120萬(wàn)元，甲公司不再上訴，并承諾立即支付。假定稅法規(guī)定因擔(dān)保訴訟而確認(rèn)的預(yù)計(jì)損失不得稅前扣除，在實(shí)際發(fā)生損失時(shí)也不允許稅前扣除。甲公司所得稅稅率為25％。假定甲公司各年稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為5000萬(wàn)元。不考慮其他納稅調(diào)整。要求：編制甲公司2019年和2020年有關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
-
Q
甲公司2019年12月31日涉及一項(xiàng)擔(dān)保訴訟案件，甲公司估計(jì)敗訴的可能性為60％，如敗訴，賠償金額估計(jì)100萬(wàn)元。甲公司實(shí)際確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債100萬(wàn)元。2020年7月3日法院做出判決甲公司支付賠償120萬(wàn)元，甲公司不再上訴，并承諾立即支付。假定稅法規(guī)定因擔(dān)保訴訟而確認(rèn)的預(yù)計(jì)損失不得稅前扣除，在實(shí)際發(fā)生損失時(shí)也不允許稅前扣除。甲公司所得稅稅率為25％。假定甲公司各年稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為5000萬(wàn)元。不考慮其他納稅調(diào)整。要求：編制甲公司2019年和2020年有關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
熱門(mén)問(wèn)答 更多>
-
老師您好，我們公司員工給一個(gè)公司支付了錢(qián)，之后釘釘上，找我們公司報(bào)銷(xiāo)。 我覺(jué)得本可以開(kāi)發(fā)票的。 現(xiàn)在該怎么辦呢？可以請(qǐng)對(duì)方公司給我們公司開(kāi)專(zhuān)票嗎？會(huì)不會(huì)有虛開(kāi)發(fā)票嫌疑，或者被查的可能性，畢竟資金流和發(fā)票不一致。還需要證據(jù)鏈條備查。
-
老師，請(qǐng)問(wèn)不做業(yè)務(wù)也不裝人的母公司（僅有兩個(gè)股東）可以不開(kāi)社保賬戶嗎？
-
進(jìn)來(lái)發(fā)票有規(guī)格型號(hào)，開(kāi)出去忘記寫(xiě)了，有事么
-
老師好，我是景區(qū)。五一期間市政府發(fā)放了政府消費(fèi)券，請(qǐng)問(wèn)游客來(lái)旅游消費(fèi)抵用消費(fèi)券的部分怎么做賬？
-
老師您好 如果是保溫袋 帆布袋 購(gòu)買(mǎi)的布用于生產(chǎn)是記原材料，備料是記庫(kù)存商品？
-
小規(guī)模公司，可以進(jìn)貨開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票嗎
-
老師，分公司沒(méi)有人員啦，個(gè)人所得稅需要0申報(bào)么？
-
老師，借貸怎么容易區(qū)分出來(lái)
-
定期定額的個(gè)體戶也要申報(bào)稅嗎
-
公司貸了款，還款時(shí)還本金和利息和融擔(dān)費(fèi)，融擔(dān)費(fèi)可以給我們開(kāi)專(zhuān)票，但是我不敢抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，我們公司沒(méi)有用于免稅項(xiàng)目、簡(jiǎn)易計(jì)稅的業(yè)務(wù)，對(duì)外開(kāi)票開(kāi)具現(xiàn)代服務(wù)6%稅率發(fā)票。符合三流一致是不是就可以申請(qǐng)專(zhuān)票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額啊老師，資金流（貸款銀行和我們公司之間）發(fā)票流（貸款銀行給我們公司開(kāi)發(fā)票）業(yè)務(wù)流（貸款銀行給我們公司撥款）
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄
老師 可以麻煩您看下中級(jí)實(shí)務(wù)題庫(kù)絕密押題第一卷的第31題嗎？這一題對(duì)應(yīng)著（3）號(hào)條件，但是答案中顯示這個(gè)其他應(yīng)付款的計(jì)稅基礎(chǔ)是400.還有第（6）號(hào)條件，允許稅前扣除但是計(jì)稅基礎(chǔ)卻顯示0，是我理解錯(cuò)誤還是題目答案錯(cuò)誤呢？
請(qǐng)把能把題目粘貼過(guò)來(lái) 還就是永久性差異，不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債的；上述400就是永久性差異
我不是很理解（3）（6）這兩題的答案，請(qǐng)老師解答一下 謝謝
這是答案
負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來(lái)期間計(jì)算應(yīng)納稅所得額 第（4），稅法不認(rèn)可，未來(lái)期間計(jì)算應(yīng)納稅所得額=0，所以計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值 第（6），稅法認(rèn)可，未來(lái)期間計(jì)算應(yīng)納稅所得額=700，所以計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來(lái)期間計(jì)算應(yīng)納稅所得額=0
老師 你這前后回答不一樣啊 前面說(shuō)不允許抵扣，計(jì)稅基礎(chǔ)是0 后面說(shuō)計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值