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小規(guī)模納稅人季度不超過45萬如何做賬務(wù)處理，附加稅怎么做賬務(wù)處理

2021-08-20 21:25
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-08-20 21:26

你好 小規(guī)模納稅人季度不超過45萬，增值稅賬務(wù)處理是 借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ? 增值稅免征了，附加稅就免征，附加稅免征了，就不需要做附加稅的計提分錄

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快賬用戶6251 追問 2021-08-20 21:37

附加稅需要轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入嗎

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快賬用戶6251 追問 2021-08-20 21:52

那小規(guī)模納稅人減半征收的附加稅如何做賬處理

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齊紅老師 解答 2021-08-21 08:54

你好，增值稅免征了，附加稅就免征，附加稅免征了，就不需要做附加稅的計提分錄 如果是減半征收，按減半征收后實際需要繳納的稅款金額做計提，繳納分錄 借：稅金及附加 ?????， ??貸：應(yīng)交稅費—附加稅 借：應(yīng)交稅費—附加稅 ??， 貸：銀行存款

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快賬用戶6251 追問 2021-08-21 12:10

謝謝老師

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齊紅老師 解答 2021-08-21 12:11

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

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快賬用戶6251 追問 2021-08-21 12:18

附加稅計提是本月計提，下月繳納嗎？還是交的時候再計提呢

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齊紅老師 解答 2021-08-21 12:22

你好 附加稅是當(dāng)月（或當(dāng)季度末月）計提，次月繳納

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你好 小規(guī)模納稅人季度不超過45萬，增值稅賬務(wù)處理是 借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ? 增值稅免征了，附加稅就免征，附加稅免征了，就不需要做附加稅的計提分錄
2021-08-20
你好 借應(yīng)收 貸收入 應(yīng)交稅費 借應(yīng)交稅費 貸營業(yè)外收入?
2021-10-26
減免的增值稅計入到營業(yè)外收入里面。
2021-08-20
同學(xué)你好 借，應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅 貸，營業(yè)外收入
2020-10-03
你好需要計提然后轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入核算
2024-02-28
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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