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老師，晚上好，請教下這90怎么來的呢

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2021-08-18 23:08
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）
2021-08-19 00:22

同學您好，根據(jù)資料（2）甲公司預計70%的概率敗訴，且敗訴需要支付60萬元至100萬元的賠償金，且該區(qū)間每個金額發(fā)生的可能性大致相同，因此在2013年12月31日，確認預計負債=（60%2B100）/2=80（萬元），此時A公司做的分錄為： 借：營業(yè)外支出? ?80 ? ?貸：預計負債? ?80 此時，預計負債的賬面價值=80，計稅基礎=0，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異，確認遞延所得稅資產(chǎn)=80*25%=20（萬元） 借：遞延所得稅資產(chǎn)? ?20 ? ?貸：所得稅費用? ?20 根據(jù)資料（3），2014年1月26日，法院判賠90萬元，形成資產(chǎn)負債表日后事項， 所以首先沖減2013年12月確認的預計負債80萬元，由于需要賠償90萬元，因此需要調增費用90-80=10（萬元），由于是日后事項，此調增的費用借記“以前年度損益調整”，因此就有答案（3）的第一個分錄： 借：預計負債? ?80 ? ? ? 以前年度損溢調整? ?10 ? ?貸：其他應付款? ?90 最后一個分錄，支付了這“其他應付款”90萬元，所以沖銷上述分錄“其他應付款? ?90”，再相應的支付90，即分錄為： 借：其他應付款? ?90 ? ?貸：銀行存款? 90

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快賬用戶6036 追問 2021-08-19 00:40

哇塞，老師講解的好詳細，謝謝老師

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齊紅老師 解答 2021-08-19 00:54

不客氣的，同學，祝您晚安

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同學您好，根據(jù)資料（2）甲公司預計70%的概率敗訴，且敗訴需要支付60萬元至100萬元的賠償金，且該區(qū)間每個金額發(fā)生的可能性大致相同，因此在2013年12月31日，確認預計負債=（60%2B100）/2=80（萬元），此時A公司做的分錄為： 借：營業(yè)外支出? ?80 ? ?貸：預計負債? ?80 此時，預計負債的賬面價值=80，計稅基礎=0，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異，確認遞延所得稅資產(chǎn)=80*25%=20（萬元） 借：遞延所得稅資產(chǎn)? ?20 ? ?貸：所得稅費用? ?20 根據(jù)資料（3），2014年1月26日，法院判賠90萬元，形成資產(chǎn)負債表日后事項， 所以首先沖減2013年12月確認的預計負債80萬元，由于需要賠償90萬元，因此需要調增費用90-80=10（萬元），由于是日后事項，此調增的費用借記“以前年度損益調整”，因此就有答案（3）的第一個分錄： 借：預計負債? ?80 ? ? ? 以前年度損溢調整? ?10 ? ?貸：其他應付款? ?90 最后一個分錄，支付了這“其他應付款”90萬元，所以沖銷上述分錄“其他應付款? ?90”，再相應的支付90，即分錄為： 借：其他應付款? ?90 ? ?貸：銀行存款? 90
2021-08-19
同學，你好。 （1）邊際貢獻總額：6000*（1-55%）=2700萬 （2）平均收賬期：40%*10%2B30%*20%2B（1-40%-30%）*60=28天 （3）應收賬款平均余額：6000/360*28=466.67萬 （4）應收賬款機會成本：6000/360*28*55%*8%=20.53萬 （5）計算現(xiàn)金折扣成本：6000*40%*2%%2B6000*30%*1%=66萬 （6）稅前收益：6000*（1-55%）-30-20.53-66=2583.47萬 麻煩同學評價一下，謝謝
2021-02-01
同學，你好。 10名職工一年的工資為10×12×1＝120（萬元），職工是否享受了帶薪假，每月實際支付的薪水仍是1萬元，即實際支付的職工薪酬不受影響。所以2018年實際支付的銷售人員的職工薪酬為120萬。 麻煩同學評價一下，謝謝
2021-02-01
你好 材料成本差異率=（期初差異%2B本期購進差異）/（期初計劃成本%2B本期購進計劃成本）=（90萬—170萬）/（500萬%2B1100萬）=—5% 領用材料實際成本=領用材料計劃成本*（1%2B材料成本差異率）=1200萬*（1—5%）=1140萬
2022-03-22
你好，那個指的是100份股票期權，因為按人數(shù)來算
2022-03-16
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