想知道財務(wù)的一項結(jié)算臺賬怎么做？ 目前的情況，公司是國企，管理城市服務(wù)，代收該項服務(wù)收到的款項，再繳給財政。 合作單位在結(jié)算這筆款項時，會提供資料寫上：應(yīng)收金額、實(shí)收金額、差額（這個是政府另外買單，給市民的優(yōu)惠，不由我司經(jīng)手）、未結(jié)算金額（特殊情況會有部分款項延遲結(jié)算，合作單位會給說明的）、扣除（這一塊是合作單位收的手續(xù)費(fèi)）、實(shí)付金額（合作單位在結(jié)算完，扣完手續(xù)費(fèi)才吧余額打給我司）。 為了更準(zhǔn)確地反映這筆款項，有做臺賬，但之前的臺賬只是簡單記錄收入支出余額，如果需要更規(guī)范的話，臺賬是否要將應(yīng)收、差額那些納進(jìn)去？ 請看圖片

老師你好，請教一下，就是代賬公司做的賬，我公司接回來后，他們不給賬套，只給了個科目余額表。我把賬也建完啦，7月，8月的賬也做完了，（7月，8月是先報稅，然后9月底再做的賬）做賬的時候月末我是把增值稅的差額結(jié)轉(zhuǎn)到，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）13114.92。貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅13114.92。因為就是6月底有留底稅額27948.26元，所以算下來7月有 留底稅額14833.34的稅額，我就沒再做任何的分錄。就財務(wù)軟件結(jié)轉(zhuǎn)到8月做賬，同樣的操作方法8月的增值稅是3573.13，所以8月底計算下來還剩留底稅額11260.21元。但是代賬公司做的月末增值稅的處理是，進(jìn)項＞銷項時的處理是借:增值稅留底稅額，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），銷項＞進(jìn)項時，她們是做的與進(jìn)項＞銷項相反的分錄處理，這樣一來了，我的科目余額表中就會還顯示未交增值稅的貸方余額還剩余16688.05這樣的數(shù)字，因為用的科目不一樣，所以造成這樣的數(shù)據(jù)出現(xiàn)，代賬公司那樣做合理嗎？我做的賬務(wù)處理沒毛病吧？造成現(xiàn)在這樣的未交增值稅的貸方余額，我怎么進(jìn)行調(diào)整啊，能詳細(xì)說一下嗎？并寫一下具體的分錄處理。

A公司2018年4月在上年度財務(wù)報告批準(zhǔn)報出后，發(fā)現(xiàn)2016年6月購入并開始使用的一臺管理用固定資產(chǎn)一直未計提折舊。該固定資產(chǎn)入賬價值為400萬元，采用雙倍余額遞減法計提折舊，使用年限為10年，預(yù)計凈殘值為0。A公司對此重大差錯采用追溯重述法進(jìn)行會計處理。假定A公司采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算所得稅，適用的所得稅稅率為25%，按凈利潤的10%提取法定盈余公積，不提取任意盈余公積。A公司2018年度所有者權(quán)益變動表“上年金額”欄中的“未分配利潤”項目年初余額應(yīng)調(diào)減的金額為（　?。┤f元。 這題2016年的折舊是40，調(diào)所得稅費(fèi)10，影響盈余公積3影響未分配利潤27 但為什么不考慮2017年的折舊。寫的2018年的年初影響額，不就是2017年末的數(shù)和2016年一共的影響數(shù)

從財務(wù)公司接手賬，有一筆管理費(fèi)用伙食費(fèi)上年結(jié)轉(zhuǎn)7480，再金蝶軟件錄入初始余額，提示年初余額應(yīng)為 0，這種情況怎么操作

ABC會計師事務(wù)所負(fù)責(zé)審計甲公司2021年度財務(wù)報表,審計工作底中與程相關(guān)的補(bǔ)充作部分內(nèi)容摘錄如下(1)甲公司2021年的一筆大額銀行借款已于2022年初還審計項目組成員檢查了還款憑證等支持性文件,結(jié)果滿意,決定不實(shí)施程序,并在審計工作底中錄了不實(shí)施函證程序的理由(2)審計項目組成員跟隨甲公司出納到乙銀行實(shí)施函證,出柜臺辦理相關(guān)事宜,審計項目組成員在外部等候區(qū)等候(3)客戶丁公司回函郵寄顯示發(fā)函地址與甲公司提供的地址不一致,甲公司財務(wù)人員釋是由于公司有多處辦公地址所致,審計項目組認(rèn)為該解釋合理,在審計工作底中錄了這一情況(4)客戶戊公司為海外公司,審計項目組收到戊公司境內(nèi)關(guān)聯(lián)公司代為奇發(fā)的證回函,未發(fā)現(xiàn)差異,結(jié)果滿意(5)審計項目組成員評估認(rèn)為應(yīng)收賬款的重大錯報風(fēng)險較高,為盡早識別可能存在的錯報,在期中審計時對截止2021年9月末的余額實(shí)施了證程序,在未審計時對剩余期的發(fā)生額不再實(shí)施函證程序要求:針對上述事項,逐項指出審計項目組的做法是否恰當(dāng),如不恰當(dāng),要說由