老師，請問一個問題： 我們是一家4S店，給自己店試駕車買保險當(dāng)月正常入的費用，含稅金額2025.55 借：銷售費用—1910.9 應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅114.65 然后到了下個月的時候，又通知需要退一部分保險， 但是在保險公司沒給我們開紅字發(fā)票之前，我們先收到了它的退?？睿惤痤~是750.2 然后我們做賬是借：銀行存款 750.2貸：其他應(yīng)付款750.2 然后過了幾天收到發(fā)票之后 做賬是借：其他應(yīng)付款 貸：應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 保險公司開的發(fā)票應(yīng)該是開含稅金額750.2的紅字發(fā)票就行，但是他們開的是負(fù)數(shù)發(fā)票-1910.9 稅額-114.65 /和一張正數(shù)發(fā)票1203.16 稅額72.19 老師，我現(xiàn)在再怎么做賬？@鄒老師

我們是養(yǎng)老機(jī)構(gòu)，等醫(yī)保給打款長護(hù)險的報銷金額。我現(xiàn)在流程就是，當(dāng)月根據(jù)店里記錄收入借其他應(yīng)收款 貸主營收入。第二個月確和醫(yī)保局確定開發(fā)票金額，開了發(fā)票后根據(jù)發(fā)票金額再沖減第一個月的數(shù)？后期收到醫(yī)保給的錢和個人交的錢，借銀行存款 貸其他應(yīng)收款？最后年底根據(jù)收到錢的情況年底一起沖減收入么？

是這樣的 我們公司是做車貸行業(yè)的，比如說，我們需要撥款給業(yè)務(wù)員10萬，然后業(yè)務(wù)員再把錢打給車商10萬，然后車商收到錢，開具車的購買發(fā)票，我們銷售內(nèi)勤，根據(jù)發(fā)票和相關(guān)資料提交給銀行系統(tǒng)，銀行審核通過了，開始放貸款。錢回打到第三方機(jī)構(gòu)，比如回款102000，然后第三方機(jī)構(gòu)再把錢打給我們公司對公戶，相當(dāng)于收回本金10萬，利息2000，也就是我們公司賺的錢，就是，我們對私轉(zhuǎn)給業(yè)務(wù)員的錢怎么賬務(wù)處理比較好，最后收到102000是不開發(fā)票的，難道掛應(yīng)收賬款嗎 不確認(rèn)為未開票收入嗎 可是確認(rèn)收入的話，一筆是102000，10筆金額就跟大了，要交很多稅。有沒有更好的賬務(wù)處理方法？

銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金流量：首先銷售收到收入的會計分錄為：借：銀行存款/應(yīng)收賬款/應(yīng)收票據(jù) 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入，因此第一個要考慮的是企業(yè)的營業(yè)收入，但是需要注意營業(yè)收入中的實際現(xiàn)金流入，比如說一些會影響現(xiàn)金流入金額的事項發(fā)生了，或者是一些雖然記錄在營業(yè)收入中但實際上并沒有金額流入的情況，需要分析明細(xì)科目或者是根據(jù)題目中的補充信息得出結(jié)論，還有考慮本期銷售收入和前期銷售本期收到收入的情況，也就是應(yīng)收賬款，應(yīng)收票據(jù)這類科目的差額。最后銷售商品所流入的現(xiàn)金并不只是營業(yè)收入中記載的部分還有銷項稅額，因此還需要加上銷項稅額的金額。 這么想可以嗎？