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請問一下,公司員工自費購買公積金,公司先墊付,發(fā)工資時扣回,應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理,之前是這樣做,導(dǎo)致管理費用虛增,應(yīng)該怎么調(diào)整回來:繳納公積金 借:其他應(yīng)收款-公積金 貸:銀行存款 計提工資:借 管理費用-工資(含員工自費公積金) 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 發(fā)放工資:借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:其他應(yīng)收-公積金 銀行存款

2021-08-14 15:34
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2021-08-14 15:36

同學(xué)您好,您是否可以考慮實際的工資計提的少計提,比如原本是發(fā)10000元的工資,不給交社保公積金,交的話自己成本承擔(dān),現(xiàn)在公司繳納的社保和公積金是2000元,那您就按8000元計提工資

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快賬用戶7762 追問 2021-08-14 15:42

老師可以寫一下完整分錄嗎,還有之前的已經(jīng)結(jié)賬了,怎么調(diào)整回來呢

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齊紅老師 解答 2021-08-14 16:24

您那樣做實際也沒有虛增,因為您根本就沒有進(jìn)管理費用

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快賬用戶7762 追問 2021-08-14 16:39

但是老師,我是計提工資的時候把那部分自費的公積金算在管理費用-工資了不是嗎?這部分應(yīng)該是員工自己出而不是通過管理費用的,不知道我這樣理解是否有誤?

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快賬用戶7762 追問 2021-08-14 16:40

麻煩老師看一下我上面寫的分錄,公積金是掛靠公司買的,公司只提供平臺讓我們買社保,需要從我們工資扣回來的

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齊紅老師 解答 2021-08-14 16:54

那您是應(yīng)該實際給他的工資,就是按我說的做法做的話,您的實際的管理費用合計還是那么多,,比如就按我之前說的10000的工資,相當(dāng)于是您三年10000 做的工資,我是按8000做的工資,2000做的社保和公積金,總的管理費用還是10000,這是我說的這種做法更合理一些而已

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