是轉(zhuǎn)出了2018年的進(jìn)項，重新申報了一下2018年的增值稅，所以就補繳了增值稅跟當(dāng)年的企業(yè)所得稅。

是小企業(yè)會計準(zhǔn)則

小企業(yè)會計準(zhǔn)則調(diào)整以前年度是使用當(dāng)期損益或是使用利潤分配-未分配利潤 借：主營業(yè)務(wù)成本或是管理費用等（如果是可以稅前扣除的話），或是利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出） 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 補交附加稅 借：稅金及附加或利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費-城建稅等 借：應(yīng)交稅費-城建稅等 貸：銀行存款 補企業(yè)所得稅 借：所得稅費用或是利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款

有不合適的 修正下 小企業(yè)會計準(zhǔn)則調(diào)整以前年度是使用當(dāng)期損益或是使用利潤分配-未分配利潤 借：主營業(yè)務(wù)成本或是管理費用等，或是利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出） 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 補交附加稅 借：稅金及附加或利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費-城建稅等 借：應(yīng)交稅費-城建稅等 貸：銀行存款 補企業(yè)所得稅 借：所得稅費用或是利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款

收到，謝謝老師。

客氣 對您有幫助就好 另外 前面分錄如果您采用了當(dāng)期損益科目話 這個記得匯算清繳時候還是算2018年的 2021的匯算要調(diào)整出來的

好的，明白。