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演示賬套

老師好，去年計提的費用，今年收到發(fā)票，怎么做分錄，可以把計提的，收到發(fā)票的分錄做一下嗎

2021-08-13 09:49

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-08-13 09:57

你好！去年計提是怎么做的分錄呢

快賬用戶1996 追問 2021-08-13 09:58

老師，我就是想問怎么做分錄

齊紅老師解答 2021-08-13 09:58

具體是什么業(yè)務(wù)的費用呢？

快賬用戶1996 追問 2021-08-13 10:09

贈品費用，去年是要按送貨單計提銷售費用嗎，那今年取得發(fā)票呢

齊紅老師解答 2021-08-13 10:14

是的，去年做計提分錄：借銷售費用貸應(yīng)付賬款…暫估今年取得發(fā)票，先沖減去年暫估：

齊紅老師解答 2021-08-13 10:15

借銷售費用貸應(yīng)付賬款…暫估（金額用負數(shù)表示）

齊紅老師解答 2021-08-13 10:15

然后再根據(jù)發(fā)票做賬借銷售費用應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅（進項稅額）貸應(yīng)付賬款

快賬用戶1996 追問 2021-08-13 10:16

今年取得發(fā)票沖去年暫估的，不做其他嗎，老師能詳細點把分錄寫一下嗎

快賬用戶1996 追問 2021-08-13 10:17

不用做以前年度調(diào)整嗎

齊紅老師解答 2021-08-13 10:18

不用以前年度損益調(diào)整的，直接做上面的分錄即可。

快賬用戶1996 追問 2021-08-13 10:19

不是吧，你確定嗎

齊紅老師解答 2021-08-13 10:46

因為這三個分錄不涉及損益調(diào)整的，把數(shù)字代進入你就明白了去年做計提分錄：借銷售費用100 貸應(yīng)付賬款…暫估100 （100是應(yīng)該記入去年的，不用調(diào)整）

齊紅老師解答 2021-08-13 10:48

今年取得發(fā)票，先沖減去年暫估：借銷售費用-100 貸應(yīng)付賬款…暫估-100 （金額用負數(shù)表示）然后再根據(jù)發(fā)票做賬借銷售費用100 應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅（進項稅額）13 貸應(yīng)付賬款113 ……這個業(yè)務(wù)今年的銷售費用：-100+100=0 （是不影響今年的損益的，不用調(diào)整了