老師，不好意思啊，我重新表達(dá)一下，19年報(bào)11月份的個(gè)人所得稅得員工工資金額是4000，但是發(fā)工資發(fā)了10000，并且備注是備注了勞務(wù)收入9-10月的工資，我的賬務(wù)處理是借：應(yīng)付職工薪酬4000.借：暫支工資6000,貸：銀行存款10000,現(xiàn)在已經(jīng)20年8月了，19年的匯算清繳已經(jīng)做完了，我想問一下老師我這筆賬的分錄，以及我應(yīng)該怎么處理這筆賬，我那筆分錄有沒有問題。謝謝老師

我之前問過您生育津貼到帳后扣回工資的方法，我的做法是每月按4500做工資到5個(gè)月，工資表也是4500減社保公積金個(gè)稅是0，到上班后申請津貼下來后在應(yīng)付工資里紅沖4500*5到其他應(yīng)付款的借方，然后貸方是生育津貼的合計(jì)，借方再做一筆差額的支出就平了。這么做財(cái)務(wù)上沒問題，那個(gè)稅申報(bào)是否應(yīng)該是在那5個(gè)月收入都填0，社保公積金也應(yīng)填0因?yàn)檫@部分也是他津貼里出的，可這也有問題，確實(shí)是扣了啊，以后合并計(jì)稅也得算上啊。我目前是按4500正常申報(bào)的，這就相當(dāng)于多報(bào)收入了，雖然不交稅，但22年不是要合并計(jì)稅嗎，這個(gè)收入最好還是別多報(bào)吧。怎么解決，就想知道申報(bào)個(gè)稅正確做法。有種方法是只申報(bào)公積金和社保那部分填在收入里，免稅里也填這個(gè)數(shù)，扣除部分的社保公積金附加扣除照實(shí)際填，這樣可以嗎？

老師您好，我們公司2020年的賬務(wù)我是根據(jù)2021年5月31日匯算清繳申報(bào)的報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表）更改的，因?yàn)楫?dāng)時(shí)匯算清繳的時(shí)候有點(diǎn)問題，就先按大概數(shù)字申報(bào)了，現(xiàn)在我調(diào)整后發(fā)現(xiàn)20年資產(chǎn)負(fù)債表跟交上去的匯算清繳的資產(chǎn)負(fù)債表不一樣，收入成本費(fèi)用以及合計(jì)數(shù)都一樣，但是里面的應(yīng)付賬款，應(yīng)付職工薪酬，還有其他應(yīng)付款在這三個(gè)科目的期末余額不一樣，老師這種的是必須要做成一樣的嗎 還是可以不一樣

中國公民陳某任職于國內(nèi)甲公司，其獨(dú)生子正在接受全日制碩士研究生教育。2019年陳某有關(guān)收支情況如下： （1）全年工資、薪金 150 000 元，繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金 33 750 元。 （2）為乙公司提供一次法律咨詢服務(wù)，取得勞務(wù)報(bào)酬 3 000 元。 （3）取得全年一次性獎(jiǎng)金 51 000 元，選擇不并入當(dāng)年綜合所得計(jì)算納稅。 （4）因持有境內(nèi)丙上市公司股票，取得股息 6 000 元，該股票系陳某 2年前從公開發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場購入。 （5）取得國債利息 4 000 元。 （6）在商場購買冰箱，獲贈(zèng)一臺價(jià)值 180 元的豆?jié){機(jī)。 （7）繼承一套房產(chǎn)，價(jià)值 1600 000 元。 已知：綜合所得減除費(fèi)用 60 000 元/年。勞務(wù)報(bào)酬所得以收入減除 20%的費(fèi)用后的余額為收入額；勞務(wù)報(bào)酬所得個(gè)人所得稅預(yù)扣率為 20%，每次收入不超過 4 000 元的，減除費(fèi)用按 800 元計(jì)算；子女教育專項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)為 1 000 元/月，陳某夫妻選擇由雙方分別按扣除標(biāo)準(zhǔn)的 50%扣除 追問中再發(fā)剩下的

勞務(wù)報(bào)酬不是按收入額*80％再*20％嗎？今天早上走有在會(huì)計(jì)問里問，答疑老師跟我講就收入額*80％再乘以相應(yīng)的月稅率表？究竟該怎么算勞務(wù)報(bào)酬？