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演示賬套

現(xiàn)金流量表的受限資金是什么意思？

2021-08-11 17:59

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-08-11 18:12

你好，受限貨幣資金主要指的是保證金、不能隨時用于支付的存款（如定期存款）、在法律上被質(zhì)押或者以其他方式設置了擔保權利的貨幣資金。受限資金的來源主要是各種保證金存款，在要求銀行開具承兌匯票或其他票據(jù)時所支付的保證金，在票據(jù)到期之前還是存在于保證金帳戶，可以在銀行你的保證金賬戶中查到，期末也要在報表中體現(xiàn)，但是使用受到限制(所以叫受限資金)，在開具的票據(jù)到期后自動用該部分保證金支付對價。