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現(xiàn)金流量表的受限資金是什么意思?

2021-08-11 17:59
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-08-11 18:12

你好, 受限貨幣資金主要指的是保證金、不能隨時用于支付的存款(如定期存款)、在法律上被質(zhì)押或者以其他方式設(shè)置了擔(dān)保權(quán)利的貨幣資金。 受限資金的來源主要是各種保證金存款,在要求銀行開具承兌匯票或其他票據(jù)時所支付的保證金,在票據(jù)到期之前還是存在于保證金帳戶,可以在銀行你的保證金賬戶中查到,期末也要在報表中體現(xiàn),但是使用受到限制(所以叫受限資金),在開具的票據(jù)到期后自動用該部分保證金支付對價。

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你好, 受限貨幣資金主要指的是保證金、不能隨時用于支付的存款(如定期存款)、在法律上被質(zhì)押或者以其他方式設(shè)置了擔(dān)保權(quán)利的貨幣資金。 受限資金的來源主要是各種保證金存款,在要求銀行開具承兌匯票或其他票據(jù)時所支付的保證金,在票據(jù)到期之前還是存在于保證金帳戶,可以在銀行你的保證金賬戶中查到,期末也要在報表中體現(xiàn),但是使用受到限制(所以叫受限資金),在開具的票據(jù)到期后自動用該部分保證金支付對價。
2021-08-11
哦,哪一個金額是正數(shù)。
2023-08-03
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額負(fù)數(shù),企業(yè)固定資產(chǎn)投資大或股權(quán)投資初期,尚在擴張投入階段,無投資回報或投資投入大于投資回報
2020-10-14
你好,對的,就是現(xiàn)金流量表里面的金額。
2024-01-15
一般應(yīng)該是等于的,現(xiàn)金流量表不等于貨幣資金的原因主要有以下幾點: 定義差異:如上所述,現(xiàn)金流量表中的“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物”包括了一些可以快速變現(xiàn)的金融產(chǎn)品,而資產(chǎn)負(fù)債表中的“貨幣資金”則主要指的是以貨幣形態(tài)存在的資金。因此,兩者的定義本身就存在差異。 變動因素:企業(yè)的經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動都可能影響到現(xiàn)金流量表和資產(chǎn)負(fù)債表中的相關(guān)項目。例如,企業(yè)可能進行了新的投資或籌資活動,這些活動在現(xiàn)金流量表中有所體現(xiàn),但在資產(chǎn)負(fù)債表上尚未反映。此外,一些非現(xiàn)金項目(如折舊、攤銷等)也可能對現(xiàn)金流量表和資產(chǎn)負(fù)債表產(chǎn)生影響。 編制錯誤:在編制現(xiàn)金流量表和資產(chǎn)負(fù)債表時,可能會出現(xiàn)計算錯誤或錄入錯誤等人為疏忽或系統(tǒng)錯誤,導(dǎo)致兩個報表的數(shù)據(jù)不一致。
2024-05-31
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