你好，請問我這固定資產(chǎn)清理這樣做對不：1轉(zhuǎn)入清理時，借 固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸：固定資產(chǎn) 2收到清理貨款：借現(xiàn)金 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)增值稅（銷項(xiàng)稅）：3，虧損時；借營業(yè)外支出，貸固資清理，這樣對嗎，我申報增值稅時，固定資產(chǎn)清理收到的款與收入合并申報了，現(xiàn)在導(dǎo)致財務(wù)報表年度營業(yè)額與增值稅報表上累計營業(yè)額不一致，請問怎么修改

13年沒有發(fā)票的固定資產(chǎn)入賬了，沒有計提折舊，現(xiàn)在設(shè)備清理呢，是直接按原值清理嗎？殘料收入需要交增值稅，轉(zhuǎn)入計入營業(yè)外支出，所得稅不用管對不對？

請問我未計提折舊的固定資產(chǎn)原值是5000元，直接報廢丟棄了沒有處置收入或者費(fèi)用，做賬是不是就是借固定資產(chǎn)清理5000，貸固定資產(chǎn)5000，借營業(yè)外支出5000，貸固定資產(chǎn)清理50000

老師我固定資產(chǎn)購進(jìn)的原值含稅是623000，沒有抵扣認(rèn)證，期間提折舊268683.04，按照剩余的賬面354316.96做了無償轉(zhuǎn)讓沒有發(fā)生清理費(fèi)，按視同銷售3%減按2%申報了增值稅，354316.96/1.03=343997.05*0.02=6879.94稅額原本是10319.91實(shí)交了6879.94 ，下面的分錄對應(yīng)的金額要怎么填，理不清思路，自己帶入數(shù)據(jù)之后分錄不平，又不知道哪里做錯了 (1)借:固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸:固定資產(chǎn) (2)借:應(yīng)收售價 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款1%的減免這部分金額沖減固定資產(chǎn)清理 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額- 3%稅率 固定資產(chǎn)清理 (3)借:固定資產(chǎn)清理 貸:營業(yè)外收入-非流動資產(chǎn)處置利得(如果是損失計入營業(yè)外支出)

企業(yè)2020年1月1日購入管理用設(shè)備一臺120000元，預(yù)計使用年限4年，預(yù)計凈殘值為零，采用年數(shù)總和法計提折舊。企業(yè)2020年12月5日將設(shè)備轉(zhuǎn)讓，變價收入18000元，款項(xiàng)收到；清理時支付清理費(fèi)2000元，款項(xiàng)已用銀行存款支付；另收到殘料變價收入1200元，款項(xiàng)已存銀行。要求：（1）計算該設(shè)備2020年的折舊額，并編制計提折舊的會計分錄；（2）編制將固定資產(chǎn)賬面價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理的會計分錄；（3）編制固定資產(chǎn)發(fā)生清理費(fèi)的會計分錄；（3）編制出售固定資產(chǎn)變價收入及應(yīng)交增值稅的會計分錄；（4）編制出售固定資產(chǎn)殘料變價收入的會計分錄；（5）計算出售固定資產(chǎn)凈損益，并編制結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)凈損益的會計分錄。