我想問一下我們是生產(chǎn)型企業(yè)，上個月開始有出口業(yè)務(wù)，我當(dāng)期產(chǎn)生的出口銷售額，得作為整體收入?yún)⑴c成本核算是吧？比如內(nèi)銷無稅收入100萬，外銷10萬，一共110萬，然后我計算成本得是110萬收入對應(yīng)的主營業(yè)務(wù)成本是嗎？

老師你好，我想問個問題就是我們是開發(fā)軟件的公司，對方委托我們開發(fā)軟件，對外報價為15萬，成本10萬，這兒的10萬成本就是員工工資是嘛，分錄就應(yīng)該是：借：銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 成本就是借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬這個分錄是對的嗎？ 后期又發(fā)現(xiàn)這個軟件輕微改動后，就可以對外當(dāng)作產(chǎn)品銷售，但最開始沒有計入研發(fā)費用就沒有無形資產(chǎn)就形成不了產(chǎn)品對外銷售， 我的這個想法是對的嗎，這樣又怎么處理

四、計算題D1.某居民企業(yè)當(dāng)年主營業(yè)務(wù)收入5000萬元營業(yè)外收入80萬元,與收入配比的成本4100萬元,全年發(fā)生管理費用、銷售費用和財務(wù)費用共計700萬元,業(yè)外支出60萬元(其中符合規(guī)定的公益性捐贈支出50萬元),上年度經(jīng)核定結(jié)轉(zhuǎn)的虧損額30萬元。要求;計算該企業(yè)年度應(yīng)交企業(yè)所得稅。2.某居民企業(yè),當(dāng)年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:全年取得產(chǎn)品銷售收入5800萬元,發(fā)生產(chǎn)銷售成本4200萬元;其他業(yè)務(wù)收入900萬元,其他業(yè)務(wù)成本680萬元;取得購買國債的利息收入40萬元;繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬元;發(fā)生管理費用780萬元,其中新技術(shù)的研究開發(fā)費用60萬元、業(yè)務(wù)招待費用70萬元;發(fā)生財務(wù)費用200萬元;取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益30萬元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅);取得營業(yè)外收入110萬元,發(fā)生營業(yè)外支出260萬元(其中含公益性贈38萬元)要求:計算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)交企業(yè)所得稅3.某飲食服務(wù)公司雇用職工15人,資產(chǎn)總90萬元,稅務(wù)機(jī)關(guān)對其上年經(jīng)營業(yè)備行檢查時發(fā)現(xiàn)食品銷售收入為50萬元、轉(zhuǎn)讓國債收入4萬元、國債利息收入1萬

甲企業(yè)為境內(nèi)居民企業(yè)，2021發(fā)生如下生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)： （1）取得銷售收入1 000萬元，與之相配比的銷售成本為200萬元。 （2）管理費用30萬元（其中含業(yè)務(wù)招待費10萬元）、銷售費用70萬元（其中含廣告費30萬元、業(yè)務(wù)宣傳費20萬元）. 該企業(yè)當(dāng)年準(zhǔn)予扣除的管理費用為（　 ）萬元。 我想問的是為什么扣除銷售收入的0.5% 不是5%嗎

企業(yè)2021年度得主營業(yè)務(wù)收入56000萬、其他業(yè)務(wù)收入3000萬、營業(yè)外收入1200萬元、投資收益800萬元，發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本24000萬元、其他業(yè)務(wù)成本1400萬元、營業(yè)外支出1300萬元、稅金及附加4500萬元、管理費5000萬元、銷售費12000萬元、財務(wù)費用1100萬元。當(dāng)年發(fā)生的相關(guān)具體業(yè)務(wù)如下：1）廣告費支出9500萬元。（2）業(yè)務(wù)招待費支出500萬元。（3）撥繳職工工會經(jīng)費110萬元，發(fā)生職工福利費750萬元、職工教育經(jīng)費140萬元。（4）專門用于新產(chǎn)品研發(fā)的費用1600萬元，已獨立核算管理（未形成無形資產(chǎn)）。（5）企業(yè)取得的投資收益中包括國債利息收入100萬元，企業(yè)債劵利息收入150萬元。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題1）計算殘疾職工工資應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。2）判斷12月進(jìn)口的專門用于研發(fā)的設(shè)備的成本能否一次性稅前扣除并說明理由3）計算投資收益應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額4）計算轉(zhuǎn)讓專利技術(shù)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額