以往年度我公司收到客戶用于抵欠款的物資（含酒、水、牙膏牙刷），入庫時(shí)均作為視同收入繳納銷項(xiàng)稅，其中僅礦泉水做了進(jìn)項(xiàng)稅?，F(xiàn)在我們打算把物品用于活動（我公司承接舉辦活動之類的項(xiàng)目）使用掉，物品需要根據(jù)購進(jìn)價(jià)格確認(rèn)收物品的人的個人應(yīng)稅所得嗎

以往年度我公司收到客戶用于抵欠款的物資（含酒、水、牙膏牙刷），入庫時(shí)均作為視同收入繳納銷項(xiàng)稅，其中僅礦泉水做了進(jìn)項(xiàng)稅?，F(xiàn)在我們打算把物品用于活動（我公司承接舉辦活動之類的項(xiàng)目）使用掉。進(jìn)項(xiàng)稅需要轉(zhuǎn)出嗎？消耗時(shí)需要交增值稅嗎？跟個稅這塊有什么關(guān)聯(lián)嗎

甲公司為增值稅般納稅人，適用增值稅稅率為13%，所得稅稅率為25%甲公司發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)活動:(1)3月10日，甲公司向乙公司銷售批自產(chǎn)商品，售價(jià)為1000萬元，該批商品實(shí)際成本為600萬元。甲公司給予乙公司20%的商業(yè)折扣并開具了增值稅專用發(fā)票，合同中規(guī)定的現(xiàn)金折扣為:2/10計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅，甲公司已于當(dāng)日發(fā)出商品，甲公司基于對客戶的了解，預(yù)計(jì)客戶在10天內(nèi)付款的概率為10%，10天后付款的概率為90%，乙公司于3月25日付款，假定計(jì)算現(xiàn)金折扣稅2)6月，銷售批商品給A公司，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的售價(jià)為200萬元，增值稅稅額為26萬元。該批商品的成本為60萬元。A公司收到貨后發(fā)現(xiàn)該批產(chǎn)存在嚴(yán)重的質(zhì)量問題，要求全部退司之前暫未確認(rèn)收入也暫未有納稅義務(wù)。(3)8月，甲公司銷售原材料收入10萬元(不含稅),成本為8萬元。(4)9月，出租包裝物租金收入4萬元，出租無形資產(chǎn)租金收入12萬元，罰款收入6萬元。(5)12月底，甲公司對庫存商品進(jìn)行盤點(diǎn)后發(fā)現(xiàn)盤虧庫存商品總價(jià)值300萬元，購入該批存貨時(shí)的進(jìn)項(xiàng)稅額為39萬元。經(jīng)查屬于管理不善的原分錄

1、綜合題某市甲日化公司為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)高檔化妝品,2019年6月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)從國外進(jìn)口一批高檔香水精,關(guān)稅完稅價(jià)格為20萬元,關(guān)稅稅率為30%。在海關(guān)完稅后取得了完稅憑證。另將貨物運(yùn)至公司貨場支付不含稅運(yùn)費(fèi)1萬元,取得了一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票。(2)委托一縣城日化廠乙加工高檔化妝品(一般納稅人),甲提供上月購入的原料,成本為50萬元,另支付不含稅運(yùn)費(fèi)1萬元,取得了小規(guī)模運(yùn)輸企業(yè)代開的增值稅專用發(fā)票,將貨物運(yùn)至受托方處;支付不含稅加工費(fèi)和輔料費(fèi)用9萬元,取得了乙開具的增值稅專用發(fā)票。乙公司無同類產(chǎn)品的銷售價(jià)格。本月加工產(chǎn)品已全部收回。(3)公司開展促銷活動向客戶贈送了高檔香水100盒,另將50盒高檔香水用于獎勵公司員工。已知該香水的每盒平均售價(jià)為500元,最高售價(jià)為680元根據(jù)上述資料計(jì)算:甲日化公司應(yīng)納的進(jìn)口環(huán)節(jié)稅金乙日化廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅及城建稅根據(jù)業(yè)務(wù)(3)計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額

1、綜合題某市甲日化公司為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)高檔化妝品,2019年6月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)從國外進(jìn)口一批高檔香水精,關(guān)稅完稅價(jià)格為20萬元,關(guān)稅稅率為30%。在海關(guān)完稅后取得了完稅憑證。另將貨物運(yùn)至公司貨場支付不含稅運(yùn)費(fèi)1萬元,取得了一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票。(2)委托一縣城日化廠乙加工高檔化妝品(一般納稅人),甲提供上月購入的原料,成本為50萬元,另支付不含稅運(yùn)費(fèi)1萬元,取得了小規(guī)模運(yùn)輸企業(yè)代開的增值稅專用發(fā)票,將貨物運(yùn)至受托方處;支付不含稅加工費(fèi)和輔料費(fèi)用9萬元,取得了乙開具的增值稅專用發(fā)票。乙公司無同類產(chǎn)品的銷售價(jià)格。本月加工產(chǎn)品已全部收回。(3)公司開展促銷活動向客戶贈送了高檔香水100盒,另將50盒高檔香水用于獎勵公司員工。已知該香水的每盒平均售價(jià)為500元,最高售價(jià)為680元根據(jù)上述資料計(jì)算:(1)甲日化公司應(yīng)納的進(jìn)口環(huán)節(jié)稅金(2)乙日化廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅及城建稅根據(jù)業(yè)務(wù)(3)計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額。請問第三問怎么做