那合并報表還要確認(rèn)720的收入嗎？所得稅費用在貸方，會影響應(yīng)交稅費-所得稅費用嗎？

720的收入在甲公司單體報表就已經(jīng)確認(rèn)了， 所得稅費用是損益類項目，不是資產(chǎn)負(fù)債表項目，不影響應(yīng)交稅費的余額

借：遞延所得稅資產(chǎn) 80*適用稅率 貸：所得稅費用 80*適用稅率，老師那么所得稅費用貸方余額不就是減少本期的所得稅費用嗎？月末季度末年沒不是要結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費所得稅費用嗎？

所得稅費用結(jié)轉(zhuǎn)不會結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費的

計提企業(yè)所得稅時： 借：所得稅費用， 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅。 預(yù)繳所得稅時： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅， 貸：銀行存款。 匯算清繳補稅時： 借：以前年度損益調(diào)整， 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅。 繳納稅款時： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅， 貸：銀行存款。 所得稅費用一般的處理不是這樣嗎？我不明白這里所得稅費用貸方余額？那么月季度末這個所得稅科目余額就一直在掛著？不結(jié)轉(zhuǎn)的？

你要區(qū)分清楚當(dāng)期所得稅費用和遞延所得稅費用 當(dāng)期所得稅費用才是當(dāng)期要交的，會影響應(yīng)交稅費 遞延所得稅費用不是當(dāng)期要交/要退的，不會影響當(dāng)期的應(yīng)交稅費余額

哦原來是這樣，那么老師，像這里的這題的遞延所得稅資產(chǎn)，這個所得稅科目什么時候才平？可以延伸說明一下下嗎？

所得稅費用是損益類科目，影響凈利潤的數(shù)，最終影響未分配利潤的數(shù)。

像這里的這題的遞延所得稅資產(chǎn)，這個所得稅科目什么時候才平？