第三問，為啥其他應(yīng)付款計(jì)稅基礎(chǔ)是400，稅法不是不承認(rèn)嗎？
學(xué)員您好，負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價值-未來可扣除的金額，未來可扣除的金額是0，所以計(jì)稅基礎(chǔ)=400-0=400
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第三問，為啥其他應(yīng)付款計(jì)稅基礎(chǔ)是400，稅法不是不承認(rèn)嗎？
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賬面小于計(jì)稅基礎(chǔ)不是應(yīng)該遞延所得稅資產(chǎn)嗎？第三問不明白？
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不能稅前扣除扣除的罰款，為啥計(jì)稅基礎(chǔ)不是0而是其他應(yīng)付款原值
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這道題第一問為什么不是借，銀行存款1000，未確認(rèn)融資費(fèi)用400，貸，長期應(yīng)付款1400，而是借，銀行存款1000貸，其他應(yīng)付款1000，借財務(wù)費(fèi)用，貸其他應(yīng)付款
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老師，這里突然有點(diǎn)不明白了，其他應(yīng)付款稅法規(guī)定不能扣除計(jì)稅基礎(chǔ)是0，賬面也是0么？
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不理解，和資產(chǎn)的不一樣嗎？比如固定資產(chǎn)賬面價值3300.計(jì)稅基礎(chǔ)3000.形成應(yīng)納稅差異300.那這個是其他應(yīng)付款400，稅法不承認(rèn)，計(jì)稅基礎(chǔ)不應(yīng)該是0嗎？形成可抵扣差異400
學(xué)員您好，資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)=未來可扣除的金額 負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價值-未來可扣除的金額 看到了嗎？資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)是不一樣的，建議學(xué)員鞏固一下基礎(chǔ)知識 如還有不明白隨時問我
其他應(yīng)付款稅法不承認(rèn)，那就是永久性差異，不是暫時性差異，所以計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價值必相等，學(xué)員您自己再想一下 永久性差異賬面價值和計(jì)稅基礎(chǔ)肯定相等的
好的謝謝老師
不客氣的學(xué)員，祝學(xué)習(xí)愉快。滿意請五星好評哈