老師，財(cái)報(bào)上應(yīng)收只有合計(jì)數(shù)，那沒(méi)有與客戶的明細(xì)賬，咋操作？

同學(xué)你好，先把財(cái)報(bào)上的應(yīng)收賬款金額，全部記入應(yīng)收賬款-待處理明細(xì)科目，后續(xù)根據(jù)實(shí)際情況，調(diào)整處理就行了。

比如：根據(jù)財(cái)報(bào)，入做賬初始數(shù)據(jù)，借：應(yīng)收賬款-待處理 50萬(wàn) 后期，其中一家對(duì)賬已好，借：應(yīng)收賬款-星星有限公司 2萬(wàn)，貸：應(yīng)收賬款-待處理 2萬(wàn)。 直至哪天全部核對(duì)好了，應(yīng)收賬款-待處理也就平了。 是這個(gè)意思不，老師

同學(xué)你好，你太聰明了，是這個(gè)意思的。

老師，報(bào)表上的存貨有33萬(wàn)多，原會(huì)計(jì)說(shuō)是：在產(chǎn)品的料、工、制造費(fèi)。也無(wú)具體明細(xì)，這個(gè)33萬(wàn)我如何去錄入初始數(shù)據(jù)啊。

同學(xué)你好，一樣的操作，建議直接全部記入生產(chǎn)成本-待處理明細(xì)科目里。

王老師，我說(shuō)漏了一個(gè)，原會(huì)計(jì)說(shuō)，這個(gè)存貨包含：料、工、制造費(fèi)和材料暫估的。那我初始數(shù)據(jù)，分別怎么攤到這兩個(gè)科目下呢，麻煩老師再指導(dǎo)下。謝謝啊

同學(xué)你好，這樣的話，建議全部記入原材料-待處理明細(xì)科目吧，不需要分?jǐn)偟絻蓚€(gè)科目下。

這個(gè)后期如何平賬，可以不可以麻煩老師給舉個(gè)例子啊，謝謝啦

同學(xué)你好，這個(gè)平賬的時(shí)候，比如生產(chǎn)了產(chǎn)品，入庫(kù)了，但是沒(méi)有生產(chǎn)成本金額，就可以根據(jù)以前年度同樣產(chǎn)品的銷售成本單價(jià)，來(lái)領(lǐng)用原材料，直到領(lǐng)完為止。

老師，可不可以幫我再細(xì)化用數(shù)據(jù)說(shuō)明下，我這個(gè)想了會(huì)還是不理解。 辛苦老師

同學(xué)你好，比如你做了原材料-待處理，33萬(wàn)元，而當(dāng)月底時(shí)，銷售了產(chǎn)品假設(shè)是20萬(wàn)元，結(jié)果當(dāng)月沒(méi)有領(lǐng)用原材料，只產(chǎn)生了制造費(fèi)用5萬(wàn)元，那么根據(jù)過(guò)去的銷售成本與銷售收入的比例是70%，則可以判斷銷售成本是14萬(wàn)元，這時(shí)應(yīng)該領(lǐng)用原材料就是9萬(wàn)元。借：生產(chǎn)成本-材料費(fèi)，9萬(wàn)元，貸：原材料-待處理，9萬(wàn)元。再結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用，借：生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用，5萬(wàn)元，貸：制造費(fèi)用，5萬(wàn)元，入庫(kù)產(chǎn)品，借：產(chǎn)成品，14萬(wàn)元，貸：生產(chǎn)成本，14萬(wàn)元，再結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ，14萬(wàn)元，貸：產(chǎn)成品，14萬(wàn)元。

謝謝王老師，辛苦啦