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勝來(lái)興食品有限公司為-般納稅人, 2020年4月預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售額270000元,為為擴(kuò)大銷售量營(yíng)銷部設(shè)計(jì)了以下兩種方案,具體方案如下: 方案- - :購(gòu)買滿20元,字8折優(yōu)惠; 案二:購(gòu)買每滿20元,送10元抵用券; 假設(shè)執(zhí)行方案一較原預(yù)計(jì) 銷售額提高銷售額40%(優(yōu)惠前) ; (預(yù)計(jì)有10%客戶單筆購(gòu)買不超過(guò)20元) 執(zhí)行方案二較原預(yù)計(jì)銷售額提高銷售額45%(《優(yōu)惠前) ; ( 預(yù)計(jì)單筆購(gòu)買不超過(guò)20元的占15% ,預(yù)計(jì)贈(zèng)送抵用券9315張,贈(zèng)送當(dāng)天起20天內(nèi)有效,當(dāng)月贈(zèng)送的抵用券有60%在當(dāng)月有效期內(nèi)使用;剩余40%中90%過(guò)期, 10%跨月使用。勝來(lái)興以實(shí)收金額確認(rèn)收入,客戶使用抵用券時(shí)視為折價(jià)) 請(qǐng)根據(jù)以上條件,分別計(jì)算實(shí)施以上兩種方案的不含稅銷售額,及增值稅銷項(xiàng)稅額;

2021-07-21 13:46
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-07-22 01:44

您好,方案一 如果開折扣發(fā)票,那么折扣金額不用繳納增值稅,計(jì)算公式如下: 不含稅銷售額=27萬(wàn)??140%??90%??80%/1.13+27萬(wàn)??140%??10%/1.13 增值稅銷項(xiàng)稅額=不含稅銷售額??13% 方案二 抵扣券不能抵減增值稅銷項(xiàng)稅額,計(jì)算公式如下: 不含稅銷售額=27萬(wàn)??145%/1.13

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方案一 銷售額27000×140%×90%×80%÷1.13+27000×140%×10%÷1.13 增值稅,銷售額×13% 方案二 銷售額270000×145%÷萬(wàn)1.13 增值稅,銷售額×13%
2021-10-14
方案一 銷售額270000×(1+40%)÷1.13×80% 增值稅,銷售額×13% 方案二 銷售額270000×(1+45%)÷1.13-27000×(1+45%)×85%×60%÷1.13 增值稅270000×1.45×13%÷1.13
2021-11-26
1,銷售額270000×(1+40%)×80% 增值稅,銷售額×13% 2,銷售額270000×(1+45%)-9315×10 增值稅,銷售額×13%
2022-01-02
您好,方案一 如果開折扣發(fā)票,那么折扣金額不用繳納增值稅,計(jì)算公式如下: 不含稅銷售額=27萬(wàn)??140%??90%??80%/1.13+27萬(wàn)??140%??10%/1.13 增值稅銷項(xiàng)稅額=不含稅銷售額??13% 方案二 抵扣券不能抵減增值稅銷項(xiàng)稅額,計(jì)算公式如下: 不含稅銷售額=27萬(wàn)??145%/1.13
2021-07-22
您好,請(qǐng)您稍等片刻!
2022-01-04
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