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Q

老師，你好，一般納稅人每個月需要計提的費用有哪些？希望完整一點的

2021-07-18 12:02
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2021-07-18 12:18

計提利息，計提工資、計提稅金，（增值稅，附加稅、個人所得稅、企業(yè)所得稅、印花稅）、計提折舊、結(jié)轉(zhuǎn)損益。

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快賬用戶7837 追問 2021-07-18 12:22

老師，稅金方面，可不可以不計提呢？

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齊紅老師 解答 2021-07-18 12:26

這個要的啊，一般納稅人一般按月計算稅金的。

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快賬用戶7837 追問 2021-07-18 12:35

老師，計算增值稅是不是這樣 銷項>進(jìn)項時 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 次月繳納時 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款（三方扣款） 如果是銷項<進(jìn)項，不做會計處理

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齊紅老師 解答 2021-07-18 12:37

同學(xué)你好，可以按你這么處理的。

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快賬用戶7837 追問 2021-07-18 12:38

老師，附征稅，我沒有計提，實際繳納是計稅金及附加，這樣會計處理的話，可不可以

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快賬用戶7837 追問 2021-07-18 12:39

老師，增值稅你說的可以這么處理，那老師是不是有更好的方法，我這個方法比較煩瑣是不，涉及的科目多

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齊紅老師 解答 2021-07-18 12:42

附加稅計入稅金及附加，是的，還有一個方法更復(fù)雜的。

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快賬用戶7837 追問 2021-07-18 12:47

老師，可不可以把復(fù)雜也跟我講一下，謝謝老師

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齊紅老師 解答 2021-07-18 12:50

就是把增值稅的明細(xì)掉方向。 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會計分錄 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 4、實際交納時 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額類的科目相關(guān)發(fā)生額： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額、已交稅金、減免稅款、出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅款） 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額類的科目相關(guān)發(fā)生額： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額、出口退稅、進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)出多交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅

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計提利息，計提工資、計提稅金，（增值稅，附加稅、個人所得稅、企業(yè)所得稅、印花稅）、計提折舊、結(jié)轉(zhuǎn)損益。
2021-07-18
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項 需要交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費，未交增值稅。
2024-05-25
你好 你有收入才會增值稅的產(chǎn)生 也就是計提 。沒有收入不需要計提的 月末有稅的時候需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅明細(xì)科目
2020-06-15
你好，比如附加稅，城建稅，。所得稅
2020-11-05
你好 印花季報的要計提? 月報不用計提? ? ? 增值稅和城教附、所得稅需要計提？個人所得稅、房產(chǎn)稅、工會經(jīng)費要計提
2023-05-18
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