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合同負債會計不確認,稅法確認,當月就扣了,為什么還要確認遞延所得稅資產(chǎn)呢

合同負債會計不確認,稅法確認,當月就扣了,為什么還要確認遞延所得稅資產(chǎn)呢
2021-07-17 11:09
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2021-07-17 11:44

你好,稅法確認則100交了25%的所得稅,會計上不確認所得稅費用,需要計入遞延所得稅資產(chǎn)。后期確認收入時轉(zhuǎn)入所得稅費用。

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快賬用戶5236 追問 2021-07-17 14:43

老師合同負債是收入的一分的吧,不確認是不交稅的意思吧,稅法確認是確認收入要交稅,并同時確認遞延所得稅資產(chǎn),等后期會計確認收入的時候順便把遞延所得稅資產(chǎn)從所得稅費用中扣除,就平了,等于還就是提前交稅了是這樣理解嗎

頭像
齊紅老師 解答 2021-07-17 15:15

是的,按合同收款稅法規(guī)定需要交所得稅,會計準則不符合收入確認條件。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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