老師，我手上有一個公司，他登記的是一般納稅人，但是他沒有買金稅盤，別人給他開的發(fā)票是專用發(fā)票，我進報稅系統(tǒng)里面去看，根本就找不到發(fā)票認證平臺，請問他如果以后買發(fā)票了，這個稅還能不能夠抵稅。再就是進項稅一般需要多久抵稅完？

老師：您好！請問一般納稅人，公司有五月和六月的購進發(fā)票，到現(xiàn)在都還沒有收到（我是在稅控系統(tǒng)里面查到有購進發(fā)票），現(xiàn)在庫存商品還比較多，請問我還需要根據(jù)稅控系統(tǒng)里面的數(shù)據(jù)，做一筆暫估嗎？

老師，請問我們公司3月份時候收到一張成品油的發(fā)票，這個發(fā)票的成品油數(shù)量已經在綜合服務平臺做了“成品油購進數(shù)據(jù)選擇”了，但我在開票系統(tǒng)沒有下載庫存，發(fā)票也還沒有勾選抵扣，請問這個發(fā)票我還能退回去給銷售方嗎？這批油我們不準備提貨了。

公司的賬面，截止到2022.1月 賬面的進項留底還有41512.64. 但是稅務系統(tǒng)里面的進項留底有48305.5 相差6792.86 截止到2021.12月相差這多。 2022.1月還是相差這多 看了我接手的進項稅額和銷項稅額的發(fā)生額， 2020全年的賬面和稅務系統(tǒng)一致。 2021全年的賬面和稅務系統(tǒng)一致。 仔細想想， 出現(xiàn)這種情況的原因。 賬面進項少。 系統(tǒng)進項多。 賬面沒入賬 系統(tǒng)全勾選抵扣 沒跟賬面核對。 那如果調整 要補做費用的 借：營業(yè)費用52252.77 進項稅額 6792.86（按13%的稅率來算，估計全部都是差旅費） 貸：銀存 59045.63 這個能這樣一筆調費用嗎？ 但是，無法確定， 是不是我們的費用。 也沒有發(fā)票來證明 那可以在報稅系統(tǒng)里面 通過進項稅額轉出， 來調整進項嗎？

老師：您好，最近接到一家公司，公司以前是小規(guī)模納稅人，上個月才變更 的一般納稅人，但是不知道對方怎么做賬的，應交稅費-應交增值稅-進項稅額里面有五百多的進項，我已經查過了，公司最近沒有進項發(fā)票進來（應該是前期小規(guī)模的）現(xiàn)在資產負債表上，這五百多列示在其他流動資產里面，請問我這五百多，現(xiàn)在在錄期初數(shù)據(jù)，可以直接 錄到庫存現(xiàn)金里面嗎？