老師，您好！給集體發(fā)放的福利而收到的專(zhuān)票，和公司里某一個(gè)人的個(gè)人消費(fèi)而收到的專(zhuān)票，都不能抵扣嗎？

是的，這都是屬于增值稅不可抵扣的情形的，這是增值稅暫行條例里面規(guī)定的

老師，您好！我公司給對(duì)方公司打了一眼機(jī)井，我公司給對(duì)方公司開(kāi)具了1%稅率的專(zhuān)票，商品名稱是:其他建筑服務(wù)*打井費(fèi) 這張專(zhuān)票，對(duì)方可以用來(lái)抵扣吧？

學(xué)員您好，這個(gè)可以正常抵扣的

老師，您好！知道了，對(duì)方不想要這張1%專(zhuān)票，估計(jì)是嫌棄抵扣的少呢，讓我找一個(gè)一般納稅人的公司給對(duì)方開(kāi)票，我想對(duì)方是為了多抵稅。

學(xué)員您好，可以向?qū)Ψ搅私庀略虻模驗(yàn)檫@個(gè)票是沒(méi)問(wèn)題的

老師，您好！奇怪了，我公司也能開(kāi)專(zhuān)票，只是1%的稅，為什么找一個(gè)一般納稅人為對(duì)方開(kāi)票呢，一般納稅人9%的稅，我判斷對(duì)方是為了多抵稅，況且最終把這筆打井費(fèi)打入了這家一般納稅人的公司賬戶，我怎樣從這個(gè)一般納稅人公司取到這筆款呀，這不是給自已找麻煩呀。

學(xué)員您好，是誰(shuí)找的這個(gè)一般納稅人？是你們找的還是對(duì)方客戶找的？如果這個(gè)一般納稅人實(shí)際并沒(méi)有打井，那是屬于虛開(kāi)發(fā)票的，虛開(kāi)發(fā)票不能碰

老師，您好！對(duì)方找的，對(duì)方說(shuō)，最終這筆錢(qián)肯定會(huì)給我方的，我方只要拿到這筆款就可以，但是，我方也考慮一點(diǎn)，這款即使拿到了，我沒(méi)開(kāi)具任何發(fā)票，怎么入賬呀？好難??！

那還好一點(diǎn)，因?yàn)樽允贾两K都是對(duì)方找的上家，與你們無(wú)關(guān)，到時(shí)萬(wàn)一查到了也是對(duì)方接受虛開(kāi)發(fā)票。 那你就等對(duì)方打錢(qián)給你，然后這筆收入就做無(wú)票收入就行

尊敬的老師，您好！我剛接觸財(cái)務(wù)這塊兒，第一次碰到這類(lèi)事情，按正常走賬，我還懂得做賬，如果一遇到類(lèi)似這種特殊情況，我就不知道咋入賬了，請(qǐng)問(wèn)老師，這筆款做無(wú)票收入，其實(shí)也是和開(kāi)具出稅票一樣進(jìn)行申報(bào)并且繳納增值稅的吧？

是的，做賬和開(kāi)票一樣，增值稅申報(bào)時(shí)，由于你們是小規(guī)模納稅人，這筆收入申報(bào)時(shí)填在主表的第一行即可，第二第三行不填

尊敬的老師，您好！請(qǐng)小規(guī)模納稅人累計(jì)一年開(kāi)票在500萬(wàn)內(nèi)，請(qǐng)問(wèn)老師，這筆無(wú)票收入也算進(jìn)500萬(wàn)內(nèi)嗎？假使我累計(jì)一年開(kāi)票收入450萬(wàn)，這筆無(wú)票收入是10萬(wàn)，就相當(dāng)于我累計(jì)一年收入460萬(wàn)，還只允許剩下40萬(wàn)可開(kāi)，是嗎？

是的，這個(gè)500萬(wàn)指的是銷(xiāo)售額，包含開(kāi)票和未開(kāi)票的

謝謝，老師！知道了。