老師我是新手會計求問： 首先介紹一下我們公司是旅游公司，目前還在籌備中，沒營業(yè)沒收入 1.現(xiàn)在公司付的大的款項我都是掛的預付賬款，有票的走的在建工程—工程，還有些零碎的沒票有的在建工程—其他 2.租別人的土地流轉走的其他應付款，這個需要開票嗎，沒有票可以分攤到費用嗎 3.還有一些比如辦公費用，煙酒啊，其他小東西沒票我都放到其他應付款—費用，沒票沒入管理費用，后期這是都要怎么操作 4.公司往來款需要做賬嗎？（老板跟我說不用不用做賬，進一筆出一筆這樣走的，但是走賬的又轉了手續(xù)費，我目前賬是這樣做的，進的時候，借銀行存款，貸其他應付款，出的時候，借其他應付款，貸銀行存款，不知道這樣做可不可以） 5.公司報稅系統(tǒng)比如8月報7月的稅，里面有一項工會經(jīng)費的應該是報工資的，我都是報的6月工資，因為7月發(fā)的6月工資，我做賬也是做的6月的，7月工資沒發(fā)所以不知道實際是多少，有時候會有調(diào)整，這樣我報稅系統(tǒng)報的是不就不對，那要怎么更正） 6.報個稅的時候工資跟實際報的不一樣有沒關系，差別不大，因為發(fā)的時候可能有加班費，報的時候沒算，如果這個月沒發(fā)工資要報個稅嗎，2個月一起報就超過了5000這個要怎么處理

老師，空調(diào)安裝維修，4月以前是個體戶，因超了500萬轉一般納稅人，銀行余額4000，應收賬款6萬，庫存300，預付200，現(xiàn)在做資產(chǎn)表，要怎么才能試算平衡

九州宜家佳超市為一般納稅人,主要從事零售業(yè)務,稅率13%,下設百貨柜和家電柜兩個營業(yè)柜.2020年5月發(fā)生以下部分業(yè)務,請據(jù)以編制會計分錄。1、6日,從青島電器公司購進電風扇200臺,每臺進價300元,總進價60,000元,進項稅額7,800元,含稅總售價定為79.560元,款項以轉賬支票付吃,商品由家電柜點驗上柜,2、10日,將各實物負責人交來的當日銷貨款(含稅)共計45.000元送存銀行,其中家電柜27,000元,百貨柜18,000元,據(jù)解款單回單、進銷存日報表等作分錄。3、15日,百貨柜準備搞促銷活動,現(xiàn)將零售價每箱50元的300箱飲料,降價為40元每箱。4、24日,家電柜將一批陳舊的空調(diào)打八折銷售(原零售價20,000元),當天全部銷售完畢,實收16,000元,全部存入銀行。5、31日,全月共實現(xiàn)商品銷售收入(含稅)565,000元,試進行價稅分解(計算不含稅收入和銷項稅額)并做調(diào)整分錄。6、31日,“商品進銷差價”調(diào)整前賬戶余額為270,000元,“庫存商品”賬戶余額為335.000元,“主營業(yè)務成本”借方發(fā)生額為565,000元,計算差價率、已商品應

九州宜家佳超市為一般納稅人，主要從事零售業(yè)務，稅率13%，下設百貨柜和家電柜兩個營業(yè)柜，2020年5月發(fā)生以下部分業(yè)務，請據(jù)以編制會計分錄。1、6日，從青島電器公司購進電風扇200臺，每臺進價300元，總進價60，000元，進項稅額7，800元，含稅總售價定為79，560元，款項以轉賬支票付訖，商品由家電柜點驗上柜。2、10日，將各實物負責人交來的當日銷貨款（含稅）共計45,000元送存銀行，其中家電柜27，000元，百貨柜18，000元，據(jù)解款單回單、進銷存日報表等作分錄。3、15日，百貨柜準備搞促銷活動，現(xiàn)將零售價每箱50元的300箱飲料，降價為40元每箱。4、24日，家電柜將一批陳舊的空調(diào)打八折銷售（原零售價20，000元），當天全部銷售完畢，實收16，000元，全部存入銀行。5、31日，全月共實現(xiàn)商品銷售收入（含稅）565，000元，試進行價稅分解（計算不含稅收入和銷項稅額）并做調(diào)整分錄。6、31日，“商品進銷差價”調(diào)整前賬戶余額為270，000元，“庫存商品”賬戶余額為335，000元,“主營業(yè)務成本”借方發(fā)生額為565，000元，計算差價率、已銷商品應分

老師您好！我所在的公司是一般納稅人，從事的是醫(yī)療行業(yè)，免增值稅，規(guī)模比較小。有兩個問題需要請教您 第一個：因我接手前面的會計賬務不久，接近年底了我把賬梳理了一遍，發(fā)現(xiàn)預付賬款和在建工程科目還有接近兩百萬的借方余額沒有轉出，我查了后發(fā)現(xiàn)是幾年前買的資產(chǎn)和裝修款沒有開發(fā)票的原因所以一直掛著賬，我想寫個情況說明把他轉出相應的科目，后續(xù)匯算清繳時再做調(diào)增處理，不知是否可行，或者有無相關的政策文件能做為支撐 第二個：清查時發(fā)現(xiàn)應付賬款的科目中有幾家供應商已經(jīng)停止合作2年了，但是賬上還有欠著對方的錢掛著賬（實際上其實已經(jīng)付清對方的款了），我也想寫個說明由領導審批后轉入營業(yè)外收入，繳納企業(yè)所得稅，這樣操作是否合理合法，如果不合規(guī)，請問老師有其他辦法嗎？