是的老師

賬上不需要調(diào)整的，你只需要調(diào)整就可以。

我是在今年企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，把今年報(bào)銷(xiāo)的去年的發(fā)票，按照去年的費(fèi)用增加到了報(bào)表中，但是賬沒(méi)有任何更改，我現(xiàn)在需要做賬，但是這些費(fèi)用里的部分費(fèi)用已經(jīng)算是去年的了對(duì)吧，然后我不知道怎么做會(huì)計(jì)科目了

建議前年度損益調(diào)整貸銀行存款。

借利潤(rùn)分配貸以前年度損益調(diào)整。

郭老師，這樣的話(huà)報(bào)表的貨幣資金就比今年真實(shí)的銀行存款有差額，差的金額就是調(diào)整的金額對(duì)吧

上面分錄沒(méi)有涉及貨幣資金

有銀行存款啊，當(dāng)時(shí)您不是跟我說(shuō)貸銀行存款嗎

實(shí)際這個(gè)款在去年支付，還是今年。

今年支付的

今年支付的他就不影響余額 你今年支付的，今年做貸銀行存款 沒(méi)有差額

那是我做錯(cuò)了是吧，我資產(chǎn)負(fù)債表上的金額跟實(shí)際的銀行存款金額，正好差了損益調(diào)整的金額

看下支付的銀行都做了哪些分錄

我按照您上午說(shuō)的貸銀行存款，我寫(xiě)了差額，但是實(shí)際沒(méi)有發(fā)生，我是不是不能貸記銀行存款