哦謝謝老師 比如，21年累計(jì)折舊4萬， 車20萬， 那22年匯算清繳時(shí)，應(yīng)納稅所得額調(diào)增16萬，對嗎 那23年，累計(jì)折舊4萬，稅法已經(jīng)全部抵扣了 匯算清繳時(shí)應(yīng)納稅所得額調(diào)減4萬，對嗎

比如第一年稅法20萬全額抵扣 計(jì)提折舊5萬? ?然后匯算清繳的時(shí)候5萬納稅調(diào)增 后面每年會(huì)計(jì)折舊多少 就調(diào)增多少

老師，與我的理解剛好相反，不懂啊 第一年全額抵扣了，后面幾年不能抵扣了，應(yīng)納稅所得額不是要調(diào)減嗎？

不是的 會(huì)計(jì)利潤利潤減少了 后面要加回去啊 就是調(diào)增 您對調(diào)增調(diào)減是怎么理解的？

老師，如果一次性抵扣，那我現(xiàn)在怎么作分錄呢

借：固定資產(chǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款等 借：管理費(fèi)用 按月計(jì)折舊 貸；累計(jì)折舊

這2個(gè)分錄我懂，那怎么提現(xiàn)一次性抵扣呢

填季度所得稅申報(bào)表的時(shí)候體現(xiàn)

老師，請問填寫季度所得稅申報(bào)表時(shí)， 是不是先填寫《資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠明細(xì)表啊》？

填寫季度所得稅申報(bào)表時(shí)， 是先填寫《資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠明細(xì)表啊》

謝謝老師 1.原值（20萬） 2.賬載折舊（0元），還是填寫本月折舊?。?3.按照稅收折舊（0元） 4.享受加速折舊金額（20萬） 5.納稅調(diào)減金額（20萬） 6.享受加速折舊金額《第四項(xiàng)-第三項(xiàng)＝20萬》 報(bào)表這樣填寫嗎 老師可以語音嗎？問題表達(dá)不是很清楚

是當(dāng)月購入當(dāng)月填寫么 學(xué)堂不允許我們私下留聯(lián)系方式 抱歉

哦，理解 5月購入的，做了固定資產(chǎn)憑證， 6月開始計(jì)提折舊的，剛好現(xiàn)在填寫企業(yè)申報(bào)表 我的想法，按照原值一次性抵扣，所以《賬載金額填寫0》，明年匯算清繳時(shí)，把累計(jì)折舊調(diào)增， 還是按照這個(gè)月折舊額四千元，填寫呢

您今年有利潤么 季度要預(yù)交嗎

目前沒有利潤呢 請問就不需要填寫這個(gè)《固定資產(chǎn)優(yōu)惠明細(xì)表》嘛？

沒有利潤 就暫時(shí)不要填這個(gè)表 如果年度有利潤的話 可以匯算清繳的時(shí)候再填寫

好的， 1.請問如果第三季度有了利潤，賬載金額按照實(shí)際折舊額填寫嗎？ 2.第四季度也有了利潤，還需要填寫《固定資產(chǎn)優(yōu)惠明細(xì)表》嘛？ 非常感謝老師的耐心的講解