你好老師，我們現(xiàn)有A公司注冊(cè)實(shí)繳均200萬(wàn)，B公司注冊(cè)200萬(wàn)實(shí)收資本133萬(wàn)，A公司100%控股B公司。A公司未開展任何業(yè)務(wù)，B公司現(xiàn)在總資產(chǎn)58萬(wàn)。 A公司有4位股東，現(xiàn)在想注銷A公司，打算將B公司的股權(quán)按A公司原持股比例轉(zhuǎn)讓給4位股東，甲乙均不變，丙丁轉(zhuǎn)給戊、己。 請(qǐng)問：1、是不是要先將A公司有股權(quán)轉(zhuǎn)讓給四位股東先再注銷？轉(zhuǎn)讓后四位股東要實(shí)繳出資嗎？ 2、B公司在虧損，轉(zhuǎn)讓股價(jià)按設(shè)立時(shí)的價(jià)格轉(zhuǎn)讓要交個(gè)稅嗎？可以按虧損后比例折算成轉(zhuǎn)讓股價(jià)嗎？ 3、A公司是B公司的母公司，注銷時(shí)B公司是否被當(dāng)成A公司的資產(chǎn)清算，清算后的資產(chǎn)怎么分配給原股東？ 4、A公司注銷后對(duì)B公司營(yíng)運(yùn)是否有影響？（AB之間無關(guān)聯(lián)交易） 以上問題希望老師能幫忙解答，謝謝

老師 ，前兩天專管員要過去一趟：原因是公司收入少成本多，我們成立半年，2020年9月開始，是分公司，公司做民宿，就是三個(gè)公司的業(yè)務(wù)，我們稅務(wù)賬只有一家就是咨詢服務(wù)，就是公司收毛坯房裝修，然后運(yùn)營(yíng)出租出去，我們稅務(wù)賬這塊兒就是每單業(yè)務(wù)只收1000元服務(wù)費(fèi)，這些款前期都是直接到總部一家裝修公司，我們本地還沒有裝修公司，所以走公戶轉(zhuǎn)賬的也只是到總部裝修公司公戶，我們稅務(wù)賬只是掛服務(wù)費(fèi)收入和往來，轉(zhuǎn)賬的也只是個(gè)別客戶 大多數(shù)客戶都是刷POS到總部私卡，合同裝修也簽的總部，所以我們當(dāng)?shù)囟悇?wù)賬只掛收入是一萬(wàn)六，只有16單，人員工資社保5人，房租辦公費(fèi)一共有13萬(wàn)，專管員找我就是費(fèi)用大，了解業(yè)務(wù)，說裝修這塊兒要報(bào)驗(yàn)要給當(dāng)?shù)亓舳悾蝗灰?，總部總監(jiān)讓我和專管員說的是會(huì)返給我們當(dāng)?shù)?，總部只是代收，讓?dāng)?shù)厝ソ?，我想了想感覺總監(jiān)應(yīng)該是應(yīng)付專管員，因?yàn)檠b修公司業(yè)務(wù)員工資人事關(guān)系在總部，費(fèi)用走那邊，他轉(zhuǎn)回來我還不是要交所得稅，不過人工材料總部沒走賬，總部年前讓注銷分公司，注冊(cè)子公司，在上星期我已經(jīng)把子公司注冊(cè)好了，準(zhǔn)備稅務(wù)報(bào)到，現(xiàn)在出了這事，我要不要子公司報(bào)到前先跟分公司專管員打聲招呼，說我們有子公司，要注銷

想請(qǐng)教下:我公司想將一家全資子公司轉(zhuǎn)讓給兄弟公司，當(dāng)初子公司的辦公場(chǎng)地的租金，裝修費(fèi)180萬(wàn)等均是從我們公司支付承擔(dān)的費(fèi)用也在我司按月分?jǐn)?，注入子公司的?shí)收資本10萬(wàn)元，現(xiàn)在以200萬(wàn)將子公司轉(zhuǎn)讓給兄弟公司，要交所得稅嗎？交多少？

公司有長(zhǎng)投10萬(wàn)元，是投資的一家全資子公司，現(xiàn)將子公司轉(zhuǎn)讓給一個(gè)自然人，轉(zhuǎn)讓金額10萬(wàn)元（沒有產(chǎn)生增值），錢沒有收到的時(shí)候先放進(jìn)其他應(yīng)收款，現(xiàn)在確定這個(gè)人不會(huì)再給這筆錢（這個(gè)人還在，但是肯定是不給錢了，也沒有可執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)，當(dāng)初轉(zhuǎn)給他的公司也不是他名下的了），請(qǐng)問這個(gè)金額是否可以轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出，能否所得稅前列支。有無相關(guān)稅法依據(jù)？謝謝老師

老師你好，我們公司2021年6月投資70萬(wàn)，成立了一家全資子公司。子公司主要是為母公司提供服務(wù)（其實(shí)就是外地銷售人員想買當(dāng)?shù)厣绫?，所以才成立的子公司?021年子公司提供給母公司的服務(wù)費(fèi)是86萬(wàn)，結(jié)轉(zhuǎn)成本486764.07元（銷售費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到成本），2021年子公司凈利潤(rùn)是222644.54元，我們做了如下圖一的調(diào)整抵消分錄。2022年，子公司的所有者權(quán)益是1,016,360.27元（其中實(shí)收資本70萬(wàn)，未分配利潤(rùn)316,360.27元（其中2022年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)是93715.73元））。對(duì)母公司的應(yīng)收賬款305000元。2022年子公司的銷售收入是845,000.00元（都是對(duì)母公司的），銷售成本是541,483.95元，我做2022年的調(diào)整抵消分錄如下圖二，麻煩幫我看一下我的分錄有沒有做錯(cuò)，或者有沒有漏的，謝謝！