比如說去年的所得稅沒有計提 今年應(yīng)該這么做? ?借：以前年度損益調(diào)整? 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅

《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》的話就是一到三月份的數(shù)。

這個是填1~3月的金額。

財務(wù)報表季報利潤表本月金額填1-3月累計金額

假如有一樣產(chǎn)品Q，是由零件A.B.C組成的，在Q入庫的時候，就需要用A.B.C來組合，這時就用組裝拆分單，將ABC組裝成Q。 在組裝單的上半部份，錄入ABC各樣需要數(shù)量，在下半部份，錄入組成了Q的數(shù)量。 這樣就完成了組裝！ 在管家婆財貿(mào)雙全軟件中組裝拆分單上表體成本計算導(dǎo)入的成本為當(dāng)前的庫存成本; 為什么組裝拆分單上表體的成本會變動，一般是由于客戶在實際的經(jīng)營活動中，需要進(jìn)行補錄單據(jù)或往組裝拆分單之前進(jìn)行插單操作還有就是成本間差異造成的。 各種成本算法的差異： 上表體的成本默認(rèn)讀取成本計算后的庫存成本（全月一次加權(quán)、移動加權(quán)、先進(jìn)先出） 個別計價法開單的時候上表體不會顯示成本，如果要顯示成本,單據(jù)在編輯狀態(tài)下可以使用右鍵導(dǎo)入成本。 個別計價選擇了批號后也可以計算出來，所有成本算法單據(jù)在編輯狀態(tài)下使用右鍵成本計算導(dǎo)入的也是庫存成本 例如：先進(jìn)先出-——先做了兩個批次的入庫成本分別為10和20 ?X 這個時候做一個組裝拆分單 ? 默認(rèn)的成本是庫存成本也就是15 而不是兩個批次的成本10和20 進(jìn)行一次成本計算或者打開報表后（會自動進(jìn)行成本計算）它的單位成本就又會變成該批次的成本 ? 這樣的后果就會造成上下表體金額不一。 移動平均法：正常情況下，在沒有在組裝拆分單之前插錄進(jìn)貨等會引起成本變化的單據(jù)或者是組裝拆分單是補錄的，那么上下表體的金額會一致 加 朋友：你提出“看到會計分錄不知道用哪個科目怎么辦？我感到你的會計實務(wù)經(jīng)驗太少，辦法只有一個，在實踐中學(xué)，在實踐中提高自己的業(yè)務(wù)水平。我在這里給你舉個例子： 如“管理費用”科目，是企業(yè)管理部門發(fā)生的費用，通常情況下， 它的借方表示增加， 貸方表示減少。在實際工作中，企業(yè)管理部門發(fā)生的費用如果是支付貨幣資金發(fā)生的，那么它的對應(yīng)科目無疑是“現(xiàn)金”或“銀行存款”；如果不通過貨幣資金，是通過內(nèi)部轉(zhuǎn)帳形式發(fā)生的，它必然和“應(yīng)付工資”、“應(yīng)付福利費”、“累計折舊”等科目發(fā)生關(guān)系。 比如一發(fā)生計提管理人員的工資業(yè)務(wù)，你首先想到這是個內(nèi)部的轉(zhuǎn)帳，“管理費用”要增加，“應(yīng)付職工薪酬－”也要增加，所以在帳務(wù)處理時很快的作出以下會計分錄： 借記“管理費用/制造費用/銷售費用”科目， 貸記“應(yīng)付職工薪酬工資”科目。