利息是直接沖減財務(wù)費用不用管的吧？

是的，這個是收入，所以沒有稅前扣除的問題

金額不大才100多塊錢去年忘記調(diào)增了，是不是可以直接調(diào)到未分配利潤？

去年忘記調(diào)增了如果去年是盈利的話那說明所得稅少交了 而此時由于匯算請假的時間已過，你如果現(xiàn)在更正申報表也會有滯納金，所以你這個無發(fā)票的調(diào)增到時就調(diào)到2021年了只好 這樣不牽涉未分配利潤的調(diào)整

2020年沒有盈利，也是這么處理嗎？

如果2020年沒有盈利，那你可以申請更正匯算清繳申報表，因為你有數(shù)據(jù)沒有調(diào)增，導(dǎo)致報表上的應(yīng)納稅所得額少了，也就是20年的所得稅上的虧損額少了

這么麻煩啊？才100多塊錢直接分錄調(diào)整不可以嗎？

學(xué)員您好，按照稅法規(guī)定是要這么操作的，如果你不改申報表這塊是有風(fēng)險的，雖然風(fēng)險不大 如果你不改申報表，那分錄調(diào)整不用做的，因為會計上還是入財務(wù)費用的，沒有發(fā)票影響的只是報表的所得稅金額，而你現(xiàn)在又不改申報表，所以不牽涉賬務(wù)調(diào)整的

哦，那還有去年11月份工資多計提了500，我之前問的老師說讓我直接做分錄調(diào)在未分配利潤了是不是也不對？

學(xué)員您好，那你在做去年匯算請假的時候，工資有沒有扣這500？我的意思是這多計提的500有沒有在所得稅前扣除？

扣了，當(dāng)時多計提了也多扣了一次個人代扣社保

那你所得稅也多扣的情況下，假如你也不打算更正申報表的話，那分錄不能調(diào)未分配利潤的 因為你想啊，你調(diào)了未分配利潤，這塊去年多計提的工資費用就不影響今年的損益了，你今年的利潤表里體現(xiàn)不出這塊了，這樣你今年的所得稅費用這塊也得不到調(diào)整，總體來說就是少交稅了

那意思除了更正申報表就沒有其他辦法啦老師？

您剛才說的無票調(diào)增到2021年的意思是不是到2021年匯算的時候把20年未調(diào)增的部分做進去？